Финансовая устойчивость коммерческих банков
как взыскание
денежного штрафа, повышение нормы обязательных резервов.
При исчерпании всех возможностей, экономическими методами улучшить и
стабилизировать финансовое положение и ликвидность банка, Национальный Банк
РТ ставит вопрос перед учредителями коммерческого банка о замене его
руководителей и назначении временной администрации по управлению банком на
период, необходимый для его финансового оздоровления.
В нашей Республике применяются все нормативы, предусмотренные в
инструкции Центрального Банка Российской Федерации № 1 от 01.10.1997 «О
порядке регулирования деятельности кредитных организаций».
Перечислим эти нормативы:
Н 1- норматив достаточности капитала,
Н 2- норматив текущей ликвидности,
Н 3- норматив мгновенной ликвидности,
Н 4- норматив долгосрочной ликвидности,
Н 5- норматив общей ликвидности,
Н 6- максимальный риск на одного заемщика или группу связанных
заемщиков,
Н 7- максимальный размер крупных кредитных рисков,
Н 8- максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика)
Н 9- максимальный размер кредитного риска на одного акционера
(участника),
Н 9.1-совокупная величина кредитных рисков на акционеров
(участников) банка,
Н 10- максимальный размер кредитов, займов, предоставленных
своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных
в их пользу,
Н 10.1-совокупная величина кредитов и займов, предоставленных
своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств,
выданных в их пользу,
Н 11- максимальный размер привлеченных денежных вкладов
(депозитов) населения,
Н 12- норматив использования собственных средств (капитала)
банка для приобретения долей (акций) других юридических
лиц,
Н 13- норматив риска собственных вексельных обязательств,
Н 14- норматив ликвидности по операциям с драгоценными
металлами.
Одно из важных мест, занимает рейтинговый анализ, дающий возможность
пользователям его результатов оценивать деятельность одного банка в
сравнении с другим для принятия экономических решений: вкладчикам и
кредиторам - осмысленно размещать свои денежные средства, инвесторам -
рационально выбирать объект приложения капитала и прогнозировать дальнейшую
стратегию развития банка. В основе рейтинговых оценок лежит обобщенная
характеристика по конкретному признаку (критерию), позволяющему ранжировать
банки в четкой последовательности по мере убывания данного признака или
расположить их по определенным группам. Критериальные сравнения могут
опираться на количественные и качественные показатели, характеризующие
масштаб развития и степень надежности банка. Однако цель рейтингового
анализа не сводится к безошибочному доказательству абсолютной устойчивости
банков.
Необходимо учитывать специфику рыночной экономики, ее непредсказуемость
с постоянной изменчивостью среды создания и продвижения на рынок товаров и
услуг. В условиях, когда поведение экономических субъектов и индивидуумов
носит вероятностный характер и не поддается точному прогнозированию, любой
вид предпринимательства, включая и банковский (где все жестко состыковано
по срокам и обязательствам), неизбежно связан с риском убытков и потерь.
Оптимальным, с точки зрения надежности, считается банк, у которого
объем работающих (рисковых) активов не превышает собственный капитал;
средства на расчетных счетах клиентов полностью покрываются ликвидными
активами; риску подвергается не более трети всех доверенных ему средств;
суммарные обязательства банка полностью обеспечены ликвидными активами,
недвижимостью и ценностями; капитал инвестирован в недвижимость и ценности;
средства, направленные на развитие банка, втрое превышают взносы
учредителей.[31]
Не существует методик, которые могли бы с полной гарантией отбирать
наиболее надежные и эффективно работающие банки. Но использование
достоверной информации и показателей в динамике, комплексно характеризующих
по остатку и обороту средств устойчивость банка, может минимизировать риск
рейтинговых ошибок.
Российский финансовый рынок отличается сложной системой рейтинговой
оценки развития и надежности банков. Методики сравнительного анализа их
деятельности разработаны независимыми фирмами, которые, опираясь на
результаты дистанционного наблюдения за работой банков, корректируют и
обновляют рейтинги в оперативном режиме по мере сбора и обработки
информации с учетом экспертных оценок имиджа и качества управления банком.
Отдельные рейтинговые методики посвящены анализу количественных показателей
деятельности банков, ранжирование которых (в виде списков крупнейших)
производится по размеру активов, капитала с указанием сопряженных с ними
депозитов, вкладов частных лиц, суммарных обязательств, вложений в кредиты
и государственные ценные бумаги, средств на карточных счетах, прибыли.
Выделяя сферы сосредоточения финансовых ресурсов и деловой активности,
такие рейтинги обогащают информацию о влиянии банковских операций на
макроэкономические показатели, помогают лучше ориентироваться в географии,
масштабе и видах деятельности банков. Кроме того, публикации списков
крупных банков с широким набором количественных показателей, позволяют
потенциальным клиентам и партнерам выбрать для сотрудничества банк с
соответствующим их потребностям потенциалом, оценить (при наличии опыта в
анализе) отдельные качественные параметры банка путем сопоставлений его
объемных величин (например, отношение активы минус собственный
капитал/собственный капитал определяет коэффициент долговой нагрузки или
финансовой напряженности банка). В условиях усложнения бизнеса и
возрастания потребности предприятий в получении всего комплекса услуг в
одном банке целесообразно шире вводить рейтинги сервиса и финансовых
инструментов банка, отражающие степень его встроенности в инфраструктуру
рыночных отношений. Несмотря на свои достоинства, рейтинг масштаба развития
банка по глубине оценки его работы уступает рейтингу надежности.
Достигнутые банком высокий уровень финансового оборота и размер капитала,
несомненно, создают определенный запас прочности, но это не может
автоматически обеспечить ему постоянный успех и быть синонимом устойчивости
без детального анализа.
В составлении рейтингов выделяются два основных подхода:
1. Экспертный.
2. Бухгалтерский.
Эти подходы различаются в зависимости от состава оцениваемой
информации. Экспертная оценка дается на основе опыта и квалификации
специалистов по любой доступной информации и анализа как количественных,
так и качественных показателей. Бухгалтерская оценка дается исключительно
на основе официальной финансовой отчетности банка и анализа только
количественных показателей.
В построении итогового списка (рейтинга) выделяются два основных
способа:
1. Составление единого списка (рейтинга), ранжируемого по общему баллу.
2. Составление категорий рейтинга, внутри которых банки ранжируются по
алфавиту.
Экспертный метод. В процессе анализа наряду с собственно экономическими
показателями учитывается ряд других показателей. Среди них могут выделятся:
1. Общие вопросы по деятельности банка – учредители, уставной
фонд, валюта баланса, имеющиеся лицензии, корреспондентские счета и другие.
2. Конкретные данные о работе банка – история создания,
наличие филиалов, имидж, а также специфические вопросы, такие как:
инвестиционная деятельность, финансирование капитальных вложений, внедрение
новых для российского рынка форм услуг – лизинг, факторинг.
3. Расчет аналитических финансовых показателей –
ликвидность, достаточность капитала, прибыльность и других.
Методика включает в себя три основных этапа.
Первый этап – формальный. На нем проходит непосредственная проверка
выполнения банками требований ограничительных критериев, сформулированных
для каждой группы банков. Первый ограничительный признак – это валюта
баланса, второй – величина капитала, третий – уровень рентабельности.
Следующие наиболее важные критерии – доля заемных средств в валюте баланса,
коэффициент срочной ликвидности. Кроме того, на данном этапе проводится
первичный отбор банков по срокам деятельности и учитываются общие
ограничения по количеству банков в группе.
Второй этап – математический. Он определяет количественную
характеристику рейтингового индекса, который вычисляется по определенному
набору нормативных параметров. Все анализируемые параметры можно условно
разделить на шесть крупных направлений:
1. Результирующий финансовый показатель. Рассчитывается на основе
балансовых данных и расшифровок к ним, позволяет оценить структуру и
использование привлеченных средств, достаточность капитала, степень
зависимости баланса от заемных средств, коэффициенты достаточности
резервов, ликвидности и так далее.
2. Показатель динамики управления фондами банка. Проводится учет и
анализ финансовых потоков с точки зрения их периодичности и значительности
для финансового состояния.
3. Профессионализм банка. Учитывается уровень квалификации кадров, их
данные.
4. Структура банка. Учитывается количество филиалов, количество
сотрудников.
5. История банка.
6. Имидж банка.
Третий этап – экспертный. На нем определяется экспертный показатель
кре
| |  скачать работу |
Финансовая устойчивость коммерческих банков |
