Источники правового регулирования банковской деятельности
ьный банк РФ в этом нормотворчестве не участвует.
4. Общая деятельность.
И в заключение данного исследования нельзя не коснуться создания,
внутренней текущей работы, проблем и ответственности банка. Т.е. той части
банковского законодательства, которая вроде бы непосредственно с операциями
не связана, но, в то же время, без которой все вышенаписанное не имеет
смысла.
Создание, развитие, реорганизация, ликвидация.
Как уже упоминалось выше, в последнее время различные департаменты
Центрального банка выпустили довольно большое количество инструкций,
приказ, писем и т.д., хорошо разработанных и продуманных, касающихся
непосредственной деятельности кредитного учреждения. В частности, была
выпущена инструкция N49 от 27.09.96г. "О порядке регистрации кредитных
организаций и лицензирования банковской деятельности". Именно в ней
подробнейшим образом, с приложением образцов документов, с разъяснениями:
куда что посылать, даны указания по созданию, развитию, реорганизации и
т.п. кредитного учреждения. Ликвидация же кредитного учреждения происходит
согласно Гражданскому Кодексу РФ (статья 61 главы 4).
Операционная работа в банке.
Операционная работа в банке описана также подробнейшим образом, но очень
старым документом - инструкцией еще Госбанка СССР N7 от 30.09.87г. "Правила
ведения бухгалтерского учета и отчетности в учреждениях банков СССР".
Выпущенная еще при царе Горохе, эта инструкция через каждые десять листов
пугает главных бухгалтеров пыльными анахронизмами ручного труда и
озадачивает начальников операционных отделов, где им достать "клавишные и
перфорационные вычислительные машины" и как их приспособить для работы со
SWIFT или Reuter.
Инструкция по работе с наличностью до недавних пор тоже не отличалась
свежестью (N23 от 10.12.87г.), но чуть более года назад она была отменена в
связи с выходом новой инструкции по кассовой работе, выпущеной почему-то
под грифом ДСП, вероятно для ЦБ РФ. После года сомнений и тревог,
Центральный банк все-таки выпустил инструкцию (N56 от 25.03.97г.) по
кассовой работе для коммерческих банков. Теперь есть что осваивать.
Банковская тайна. Конфликтные отношения.
Проблема отношений "банк-клиент" всегда волновала хорошего банкира. Т.е.
такого, который предполагал, что клиент останется у него после первой
операции для второй, третьей и т.д. И если отношения "банк-клиент" еще как-
то решались, то постепенно, по мере становления аппарата государственного
надзора (административного и налогового), в эти отношения стали
вклиниваться параллели "банк-госорган" и "клиент-госорган", что значительно
усложнило процесс общения кредитного учреждения и клиента. В связи с этим,
несмотря на многочисленные письма и приказы (Минфина, а особенно
Госналогслужбы), банки начали вырабатывать свою линию поведения в случае
конфликтных ситуаций, например при необходимости выдачи сведений различным
контролирующим органам. В целях недопущения избыточного распространения
информации о клиенте следует применять статью 26 Закона РФ "О банках..."
(последняя редакция Закона) "Банковская тайна". В ней четко, а главное
исчерпывающе описано, кто, при каких обстоятельствах и какую информацию
может получать. Более того, вышедшая примерно в тоже время II часть
Гражданского Кодекса РФ подтвердила это право клиента и банка на сохранение
информации (статья 857 главы 45).
К сожалению, иногда встречаются конфликтные ситуации в отношениях "банк-
клиент". При их разрешении необходимо руководствоваться договором
банковского счета, заключенным с клиентом, вышеупомянутым основополагающими
документами и общеправовыми, в том числе процессуальными нормативными
актами, например Арбитражный Процессуальный Кодекс РФ.
Ответственность банка.
В хорошем банке всякий человек, вошедший на порог, - уже клиент. После
выяснения обстоятельств, которые его привели в кредитное учреждение,
клиента направляют в соответствующий отдел, и далее ситуация начинает все
более конкретизироваться: то ли он хочет вложить средства, то ли взять
кредит, или же открыть расчетный счет своей фирме.
Счета юридическим лицам до сих пор открываются в соответствии с инструкцией
N28 от 30.10.86г. "О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в
учреждениях Госбанка СССР", где еще звучит "... комитетов КПСС и ВЛКСМ,
..., партийных школ...". Но другой нет, поэтому действует эта.
При открытии счета клиент подписывает договор с тарифами, которые он
обязуется платить за услуги банку. Банк, соответственно, обязуется эти
услуги аккуратно оказывать. Правила заключения указанного договора, в общих
чертах, регламентированы главой 45 Гражданского Кодекса РФ.
При нарушении той или иной стороной обязательств по договору и возникает
ответственность сторон. Рассмотрим ответственность банка.
Возьмем усиленно дискутируемую в настоящий момент проблему "прокрутки"
банком средств клиентов в то время, когда они уже давно сдали платежки и
получили штампы банка о принятии к исполнению. Проблема встала в связи тем,
что клиенты платили налоги. Получилось, что этот самый клиент оказался
между молотом и наковальней - с одной стороны, налог он заплатил, с другой,
деньги в налоговую инспекцию не поступили, и еще неизвестно поступят ли
вообще.
В принципе, выпущенных до сего момента законодательных актов вполне
хватает, чтобы взыскать с банка пеню за такие "прокрутки", да и за другие
провинности тоже - договор заключен, Гражданский Кодекс действует. Да и
Закон "О налоговой системе в РФ". Однако, вероятно, в законодательном
органе у банковского сообщества достаточно мощное лобби для того, чтобы еще
обсуждать правомочность аксиомы.
Послесловие.
Проведя анализ банковского законодательства с точки зрения конкретных
банковских операций и технологий, нельзя не сказать о существенном
продвижении Центрального банка России (и не только) в деле издания новых
инструкций за последние год-два. При этом, заслуживает внимания тот уровень
разработки документов, который наработал и поддерживает нынешний состав
сотрудников и экспертов главного банка страны (см. выше - часть 2,
Инструкция N1). При всех прочих отрицательных или положительных сторонах
работы ЦБ, этот факт оставляет надежду, что за временем бюрократической
стройности документов, наконец, настанет пора укрепления их экономической и
логической составляющих.
Список литературы:
Программная система "Консультант плюс" (версия Проф).
| |  скачать работу |
Источники правового регулирования банковской деятельности |
