Коммерческий банк Казахстана
с банка не может быть утвержден общим собранием
акционеров.
Крупные банки обычно состоят из департаментов, управлений и отделов,
которые создаются по функциональному признаку. Их руководители обеспечивают
нормальную работу этих подразделений. Директора департаментов, начальники
управлений и их заместители координируют деятельность отделов и служб,
определяют конкретные их цели и программы, консультируют, контролируют и
оценивают их работу. Количество отделов зависит от величины и характера
деятельности банка, объемов и сложности банковских операций и разнообразия
предоставляемых клиентам услуг.
Учет в коммерческих банках осуществляется в соответствии с правилами,
установленными Нацбанком. Банки представляют Нацбанку или его управлению по
месту нахождения коммерческого банка баланс на первое число месяца,
квартальную оборотную ведомость и годовой бухгалтерский отчет.
В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и
доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы,
утвержденные общим собранием акционеров, а также в счет прибыли и убытков
должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности
представленных в них сведений аудиторской организацией).
В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и
организаций – клиентов банка, территориально удаленных от места
расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и
представительства. При этом вопрос об открытии филиала или
представительства коммерческого банка должен быть согласован с Главным
управлением Нацбанка по месту открытия филиала или представительства.
Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения,
расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его
функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные
ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией
Нацбанка. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от
имени коммерческого банка , его создавшего.
Представительство является обособленным подразделением коммерческого
банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами
юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для
обеспечения представительских функций банка, совершение сделок и иных
правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным
обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Для
осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет.
1.3.Функции коммерческих банков.
Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных
функций, которые отличают их от других органов. Группируя основные операции
коммерческих банков, можно сформулировать выполняемые ими основные функции:
Аккумуляция и мобилизация денежного капитала;
Посредничество в кредите;
Проведение расчетов и платежей в хозяйстве;
Создание платежных средств;
Организация выпуска и размещения ценных бумаг;
Консультационное обслуживание клиентов.
Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в
капитал – одна из старейших функций банков. Аккумулируемые банком свободные
денежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, принесет
их владельцам доход в виде процента, а с другой – создают базу для
проведения ссудных операций. Сконцентрированные сбережения могут быть
использованы на различного рода экономические и социальные нужды. Именно с
помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их
в капитал.
Другой важной функцией коммерческих банков является посредничество в
кредите. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных
средств и заемщиками препятствует не совладение объема капитала,
предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем, а также срока высвобождения
капитала со сроком, на который он нужен заемщику. Непосредственные
кредитные связи между владельцами капитала и заемщиками затрудняет и риск
неплатежеспособности последних. Собственник капитала может не располагать
информацией о финансовом положении заемщика. Коммерческие банки, выступая в
роли финансовых посредников, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты
направляются в различные секторы экономики, обеспечивают расширение
производства. Стабильная экономика не может существовать без организованной
и отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение имеет
роль банков в проведении расчетов и платежей.
Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным
путем. Банки, выступая в качестве посредника в платежах, осуществляют
расчеты по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех
денежных поступлений и выдач. Централизация платежей в банках способствует
уменьшению издержек обращения, а для ускорения расчетов и повышения
надежности платежей внедряются электронные системы расчетов.
Особой функцией коммерческих банков является их способность создавать
или уничтожать деньги, то есть увеличивать или уменьшать денежную массу.
Создание платежных средств прямо связано с депозитной и кредитной
деятельностью банков. Депозит может создаваться двумя путями: внесением
клиентом наличных денег в банк или выдачей заемщику кредита. При этом
указанные операции различным образом влияют на объем денежной массы в
обращении.
Однако банки способны не только создавать, но и уничтожать деньги. Это
возможно при погашении заемщиками кредитов путем списания денег с их
депозитных счетов . В данном случае общая денежная масса в хозяйстве
сокращается .
При наличии спроса на кредит современный эмиссионный механизм
позволяет расширять границы денежной эмиссии, что подтверждается ростом
денежной массы в промышленно развитых странах. Но экономике требуется
оптимальное, а не чрезмерное количество денег в обращении, поэтому
коммерческие банки действуют в пределах ограничений (обязательных
резервов), устанавливаемых центральными банками.
Коммерческие банки выполняют эмиссионно-учредительскую функцию,
осуществляя выпуск и размещение ценных бумаг, в частности, акции и
облигации. При этом банки имеют возможность направлять сбережения на
производственные цели. Рынок ценных бумаг как бы дополняет систему кредита
и взаимодействует с ней. По поручению предприятий, нуждающихся в
долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, банки
берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа
ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного
обращения. Банки гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и
продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты,
предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды. Обязательства на
значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены
банком путем продажи непосредственно своим клиентам, а не методом свободной
продажи на бирже.
Достаточная экономическая осведомленность и возможность контроля
экономических ситуаций позволяют банкам осуществлять консультационное
обслуживание клиентов. Банки проводят анализ финансовой деятельности
предприятий, состояния их бухгалтерского учета, оценивают стратегию
развития и выявляют возможные направления увеличения доходов. Занимаясь
операциями с ценными бумагами, банки оценивают перспективность выпуска
новых акций клиента и реальность их размещения ; консультируют клиентов в
выборе фирм, готовых взять на себя размещение новых ценных бумаг, и
предоставляют другие консультационные услуги : от открытия счетов до
рекомендации по совершению операций на денежном и товарном рынках .
В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением
конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных
учреждений , которая стимулирует поиск банками новых сфер деятельности ,
увеличение числа предлагаемых клиентам услуг и повышение качества
обслуживания.
Развитие тенденции расширения функций коммерческих банков в
современных условиях продолжается. Для укрепления своих позиций на рынке
они активнее осуществляют не характерные для банков операции , внедряясь в
нетрадиционные для них сферы финансового предпринимательства. Тем самым
повышается роль банков в функционировании экономики.
2.Основные операции коммерческих банков.
1. Пассивные операции коммерческих банков.
Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых
происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или
активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.
Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков.
Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных
рынках.
Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:
1. взносы в уставный фонд (продажа акций и паев первым владельцам);
2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
3. депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);
4. внедепозитные операции.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже
находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в
результате активных кредитных операций. С помощью п
| | скачать работу |
Коммерческий банк Казахстана |