Кредитный риск и способы его снижения
. кредитный риск всего портфеля – величина рисков по всем соглашениям
кредитного портфеля.
Соответственно для каждого уровня используются различные методы оценки
риска и методы управления им.
Величина кредитного риска - сумма, которая может быть потеряна при
неуплате или просрочке выплаты задолженности. Максимальный потенциальный
убыток - это полная сумма задолженности в случае ее невыплаты клиентом.
Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные
убытки, которые представляют собой издержки по процентам (из-за
необходимости финансировать дебиторов в течение более длительного времени,
чем необходимо) или потерю процентов, которые можно было бы получить, если
бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит.
Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода
кредитования. При предоставлении кредита риск возникает с момента продажи и
остается до момента получения возвратного платежа.
С количественной точки зрения, кредитный риск представляет собой
функцию параметров займа и заемщика. Степень риска, связанного с
определенным заемщиком и видом кредита, базируется на оценке различных
видов риска, которые возникают для банка при предоставлении кредита. Более
того, определив на этапе выдачи кредита степень его риска нельзя забывать о
том, что она часто меняется со временем.
Кредиты, предназначенные предприятиям, более разнообразны, по
сравнению с кредитами, предоставляемыми физическим лицам, и их объемы
гораздо больше. Изучение же риска предприятий - функция которая позволяет
банку доказать свое чутье и виртуозность. Именно поэтому, далее будут
рассматриваться вопросы, связанные с кредитованием предприятий.
Теперь попробуем проанализировать источники происхождения и виды
рисков при совершении кредитных соглашений. Авторами статьи «Кредитный риск
и его учет при расчете ставки процента» профессором Вальдемаром Витлинским
и аспирантом Александром Пернаривским предложена структура кредитного
риска, представленная на рисунке 1 и таблице 2.
Рис. 1. Структура кредитного риска
Таблица 2. Характеристика источника кредитного риска
|Наименование риска |Характеристика источника |
|Риск, связанный с заемщиком, | |
|гарантом, страховщиком | |
|Объективный (финансовых |Неспособность заемщика (гаранта, |
|возможностей) |страховщика) исполнить свои обязательства|
| |за счет текущих денежных поступлений или |
| |за счет продажи активов |
|Субъективный (репутации) |Репутация заемщика (гаранта, страховщика)|
| |в деловом свете, его ответственность и |
| |готовность выполнить взятые обязательства|
|Юридический | |
| |Недостатки в составлении и оформлении |
| |кредитного договора, гарантии, договора |
| |страхования |
|Риск, связанный с предметом | |
|залога | |
|Ликвидности |Невозможность реализации предмета залога |
|Конъюнктурный |Возможное обесценение предмета залога за |
| |время действия кредитного договора |
|Гибели |Уничтожение предмета залога |
|Юридический |Недостатки в составлении и оформлении |
| |договора залога |
|3. Системный риск |Изменения в экономической системе, |
| |которые могут повлиять на финансовое |
| |состояние заемщика (например, изменение |
| |налогового законодательства) |
|4. Форс-мажорный риск |Землетрясение, катастрофы, смерчи, |
| |забастовки, военные действия |
Предложенная выше классификация не является единственной и
исчерпывающей, она лишь одна из возможных и носит вспомогательный характер.
Однако классификация источников кредитного риска достаточно четко
демонстрирует, что предоставление банками кредитов - это сложный финансовый
механизм, который далеко выходит за рамки оценки только финансовых
возможностей заемщика.
В настоящей дипломной работе на примере работы одного из ведущих
коммерческих банков Украины (далее Банк) будет представлена система
управления кредитным риском и наиболее эффективные способы его минимизации.
4 Сущность и содержание риск-менеджмента
Управление и риск – взаимосвязанные компоненты. Если говорить о теории
управления риском, то здесь необходимо отметить, что, как и любая другая
теория, она является научным обобщением реального опыта, которого в
украинской действительности недостаточно для системного научного обобщения,
поэтому немаловажную роль играет изучение мирового опыта.
Общий концептуальный подход к управлению риском заключается в
следующем: изучение возможных последствий деятельности в рисковой ситуации;
разработка мер, не допускающих, предотвращающих или уменьшающих размер
ущерба от воздействия до конца не учтенных рисковых факторов,
непредвиденных обстоятельств; реализация такой системы адаптирования к
рискам, при помощи которой могут быть не только нейтрализованы или
компенсированы негативные вероятные результаты, но и максимально
использованы шансы на получение высокого дохода.
Банковский риск – это финансовая категория. Поэтому на степень и
величину риска можно воздействовать через финансовый механизм. Такое
воздействие осуществляется с помощью приемов финансового менеджмента и
особой стратегии. В совокупности стратегия и приемы образуют своеобразный
механизм управления риском. так называемый риск-менеджмент.
Риск-менеджмент представляет собой систему управления риском и
экономическими, точнее финансовыми отношениями, возникающими в процессе
этого управления. Целью риск-менеджмента является получение банком
наибольшей прибыли при оптимальном, приемлемом для банка соотношении
прибыли и риска. Управление риском представляет собой творческую
деятельность.
Основные задачи риск-менеджмента:
. целенаправленный поиск приемов и методов управления риском,
. организация работы по снижению степени риска,
. овладение искусством получения и увеличения дохода в неопределенной
хозяйственной ситуации.
Управление риском включает в себя стратегию и тактику риск
менеджмента.
Стратегия управления – выработка направления и способа использования
средств для достижения поставленной цели, при этом вырабатывается
определенный набор правил и ограничений для принятия решения. Стратегия –
это наука и искусство управления риском, основанные на долгосрочном
прогнозировании и стратегическом планировании. Стратегия предопределяет
тактику.
Тактика управления – это конкретные методы и приемы для достижения
поставленной цели в конкретных условиях. Задача тактики заключается в
выборе из всех решений, не противоречащих стратегии, наиболее оптимального
решения и наиболее приемлемых в данной ситуации методов и приемов
управления.
Таким образом, эффективность управления риском во многом зависит от
умения использовать в полной мере все методы и приемы. Методы управления
риском состоят из средств разрешения рисков и приемов снижения степени
риска.
Средства разрешения риска:
. Избежание риска – простое уклонение от мероприятия, связанного с риском,
т.е. отказ от неприемлемого риска. Ограниченность этого метода очевидна,
т.к. он означает отказ от каких-либо операций, а значит и от прибыли.
. Удержание риска – это оставление риска за инвестором, т.е. на его
ответственности.
. Передача (перевод) риска – передача ответственности за риск кому-то
другому. Этот метод используется, когда есть возможность передать риск
клиенту или воспользоваться услугами страховой компании, и реализуется
путем формирования эффективной системы страхования всех видов риска и
иных аналогичных действий.
Снижение степени риска - это сокращение вероятности и объема потерь.
Для снижения степени риска применяются различные приемы:
. Диверсификация – это процесс распределения инвестируемых средств между
различными объектами вложения капитала, которые непосредственно не
связаны между собой, с целью снижения степени риска. Диверсификация
рисков возможна по направлениям использования средств, отраслям, срокам,
регионам и т.д.
. Управление качеством – способность квалифицированных менеджеров разрешать
возникшие проблемы до того, как они станут серьезными затруднениями.
. Приобретение дополнительной информации о выборе и результатах - дает
возможность сделать более точный прогноз, т.к. финансовому менеджеру
часто приходится принимать рисковые решения, когда результаты вложения не
определены и основаны на ограниченной информации.
. Лимитирование – это установление лимит
| |  скачать работу |
Кредитный риск и способы его снижения |
