Кредитование предприятий, государства, населения
ть такой вид
кредитования на рынке ценных бумаг.
Глава 3. Современный механизм кредитования
В процессе кредитования современные банки используют ряд организационно-
экономических приемов предоставления и возврата ссуд. Совокупность этих
приемов как частных действий по организации кредитного процесса, его
регулирования в соответствии с принципами кредитования, называется
механизмом кредитования.
В частности, можно использовать различные методы кредитования, т. е.
способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами
кредитования, определяющие характер связи движения кредита с процессом
кругооборота фондов и заемщика.
В дореформенный период отечественной банковской практикой были
выработаны два метода кредитования:
- по остатку товарно-материальных затрат и производственных затрат;
- по обороту.
Различия в 2-х формах предоставления кредитных ресурсов: в
дореформенной банковской практике (по обороту; по остатку товарно-
материальных запасов и производственных затрат) заключались в изменении
способов и технике оценки потребностей предприятий в кредитах, механизме и
оформлении. Подобная дифференциация методов кредитования на основе скорее
технических, чем экономических характеристик означала ориентацию при
кредитовании на единый административный подход, использование которого
приводило к тому, что предоставление кредитных ресурсов различным
предприятиям происходило независимо от потребностей общества в результатах
их деятельности. В итоге прирост кредитных вложений существенно опережал
увеличение реальной товарной массы, не стимулируя процесс удовлетворения
потребностей общества в товарах и услугах с учетом их постоянно меняющейся
структуры. Не изменило существующего положения и появление еще одного
метода кредитования - под совокупные объекты, разработанного и введенного в
спецбанках СССР с 1.01.1988 г.
Все перечисленные выше методы кредитования в разной степени, но
отвечали целям и установкам административной модели кредитного дела,
организованного в рамках одного банка - Госбанка СССР (другие
вышеперечисленные банки являлись лишь механизмом осуществления
государственной политики в определенных областях: внешняя торговля, работа
с населением, финансирование строительства). Подобную структуру можно
назвать одноуровневой. Такая схема организации кредитного дела эффективна
тогда, когда практически все предприятия и банки представляют собой
унитарные образования и находятся в руках единого собственника -
Государства. В этих условиях и кредитные отношения как таковые теряют свой
первоначальный экономический смысл. Условной становится уплата процента по
ссудам, кредитование практически утрачивает присущие ему черты и принципы.
Децентрализация управления экономикой в условиях перехода к рынку
потребовала изменения роли банковской системы в механизме управления
экономикой.
Рассмотрим каждый из методов кредитования.
1. Кредитование по остатку: движение кредита (т.е. выдача и погашение
его) осуществляется в соответствии с изменением стоимости кредитуемого
объекта. Кредит увязывается с движением остатка кредитуемых ценностей, в
качестве которых могли выступать различные товарно-материальные ценности
(сырье, основные и вспомогательные материалы, запасные части, товары и
т.д.), незавершенное производство, расходы будущих периодов, готовая
продукция, отгруженные товары. Рост сверхнормативных запасов вызывал
потребность в кредите, а их снижение требовало его погашения в
соответствующей части. Изменение остатков являлось результатом кругооборота
фондов. По мере увеличения кредитуемых запасов и затрат происходила выдача
ссуды, когда начиналось снижение остатков - ссуда погашалась. При этом
методе кредитования присутствовали два периода: период выдачи ссуды и
период погашения ссуды. В случае кредитования по остатку кредит носил
компенсационный характер, т.к. возмещал хозорганам их собственные средства,
вложенные в повышенные (сверх норматива) запасы ценностей и затрат.
Метод кредитования по остатку потерял свое практическое значение еще в
переходный период, т.к. в ходе первого этапа банковской реформы 80-х г.г.
был завершен объективный процесс перехода от кредитования многочисленных,
разрозненных объектов кредитования к кредитованию укрупненного объекта по
единой унифицированной схеме, причем только по обороту.
2. Кредитование по обороту: движение кредита определялось оборотом
материальных ценностей, т.е. их поступлением и расходованием, началом и
завершением кругооборота фондов. Здесь кредит носит платежный характер,
т.к. выдача ссуд производилась непосредственно на производство платежа и,
главное, в момент возникновения потребности в заемных средствах. Погашение
кредита осуществлялось по завершении полного кругооборота средств заемщика
в соответствии с планом реализации (товарооборота). При данном методе
кредитования предоставление нового кредита и погашение задолженности по
ранее выданному кредиту могли совпадать во времени, т.е. могло происходить
смешение, наложение друг на друга периодов кредитования (выдача ссуды,
погашение ссуды).
3. Кредитование под совокупный объект: переходный метод кредитования от
предоставления ссуд многочисленным и разрозненным объектам кредитования к
кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем
только по обороту. При этом кредитование по обороту приняло форму
кредитования по совокупности запасов и затрат производства (в пределах
заранее определенной плановой величины), на которую были переведены
практически все отрасли хозяйства (с некоторыми особенностями для каждой).
В настоящее время этот метод кредитования можно назвать оборотно-
сальдовый (оборотно-остаточный), т.к. в нем присутствуют черты кредитования
по обороту и по остатку (выдача ссуды - как по оборотному методу
кредитования, т.е. путем оплаты расчетных документов; погашение ссудной
задолженности - как при методе кредитования по остатку).
В современных условиях в таком порядке кредитуются государственные
промышленные, транспортные, строительные, сельскохозяйственные, торговые и
снабженческо-сбытовые организации. Интересно отметить, что оборотно-
сальдовый метод в чистом виде длительно существовать не может, т.к. он
является переходным, и существуют противоречия между двумя методами
кредитования, и поэтому он в каждом конкретном случае приобретает больше
черт одного из методов.
Надо отметить, что в отношении новых коммерческих структур, т.е.
субъектов частной формы собственности при выдаче ссуд коммерческие банки
используют другие методы кредитования, шире опираясь на зарубежную
банковскую практику.
В международной банковской практике существует:
метод индивидуального выделения кредита (ссуда выдается на удовлетворение
определенной целевой потребности в средствах на конкретный срок). Этот
метод является основным при кредитовании новых клиентов, не имеющих еще
сложившейся кредитной истории в данном банке. Как правило, эта форма
финансирования является безусловным контрактом, т.е. с момента заключения
кредитного договора на банк накладываются определенные обязательства по
срокам.
метод открытия кредитной линии, т.е. кредитование осуществляется в
пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования,
который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к
нему платежных документов в течение определенного периода.
Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые
расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении,
заключаемом между клиентом и банком.
Особенность кредитной линии как формы финансирования заключается в том,
что она не является безусловным контрактом, обязательным для банка, а вот
простой кредитный договор является согласно ст.819 ГК РФ консенсуальным,
т.е. его заключение уже влечет обязанность кредитора предоставить кредит.
Банк в случае кредитной линии может аннулировать договор до окончания
срока, если, например финансовое положение клиента существенно ухудшается
или не будут выполнены другие условия договора. Заемщик также в силу тех
или иных причин может не использовать кредитную линию полностью или
частично. Первоначально согласованная величина кредитной линии может быть
скорректирована банком в случае резкого изменения конъюнктуры или в связи с
юридическими ограничениями.
В течение срока кредитной линии клиент может в любой момент получить
ссуду без дополнительных переговоров с банком и каких-либо оформлений.
Однако за банком сохраняется право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках
утвержденного лимита, если он установит ухудшение финансового положения
заемщика. Кредитная линия открывается, как правило, клиентом с устойчивым
финансовым положением и хорошей репутацией.
Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию. В случае
открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и ее погашения
отношения между банком и клиентом заканчиваются. При возобновляемой
кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется и погашается в
пределах установленного лимита задолженности автоматически. Кредитная линия
может быть также целевой (рамочной), если она открывается банком клиенту
для оплаты ряда поставок определенных товаров в рамках одного контракта,
ре
| |  скачать работу |
Кредитование предприятий, государства, населения |
