Ликвидность и платежеспособность банка
фонд |0,15-0,5 |
| |капитале банка |Капитал | |
|8. |Коэффициент полной |Ликвидные активы |min 1,05 |
| |ликвидности |Обязательства банка | |
| | |(за вычетом прочих) | |
Таблица 5
Анализ надежности банка на основе рейтинговой системы
Аналитические коэффициенты (рейтинг газеты «Известия»)
|Показатель |Формула расчета |
| |Генеральный коэффициент надежности (k1) |К/АР |
| |Коэффициент мгновенной ликвидности (k2) |ЛА/ОВ |
| |Кросс-коэффициент (k3) |СО/АР |
| |Генеральный коэффициент ликвидности (k4) |(ЛА+ЗК+ФОР)/СО |
| |Коэффициент защищенности капитала (k5) |ЗК/К |
| |Коэффициент фондовой капитализации прибыли |К/УФ |
| |(k6) | |
|[pic] |
где К - собственный капитал, АР - активы работающие, ЛА - ликвидные активы,
ОВ - обязательства до востребования, СО - суммарные обязательства, ЗК -
защищенный капитал, ФОР - фонд обязательных резервов, УФ - уставный фонд.
Таблица 6
Анализ надежности коммерческого банка в США
В практике работы американских коммерческих банков широко используются
многочисленные коэффициенты и показатели, которые рассчитываются по данным
балансов банков. Многие из них адаптированы к практике отечественных
коммерческих банков.
|Наименование коэффициентов и |Методика расчета коэффициентов и |
|показателей и их краткое содержание |показателей |
|1 |2 |
|1.|Коэффициенты ликвидности |1.|Средние остатки кассовых активов |
| |показывают, насколько могут быть | |(числитель) |
| |покрыты депозиты кассовыми | |Средние остатки по депозитным |
| |активами в случае изъятия | |счетам до востребования |
| |вкладчиками своих средств | |(знаменатель) |
| | |2.|Средние остатки кассовых активов |
| | | |Средние остатки по всем |
| | | |депозитным счетам |
| |Коэффициенты и показатели, | | |
| |характеризующие активные операции| | |
| |банка | | |
|2.|Коэффициент эффективности | |Средние остатки по активным |
| |использования активов показывает,| |счетам, приносящим доходы |
| |какая часть активов приносит | |Средние остатки по всем активным |
| |доход (%) | |счетам |
|3.|Коэффициент использования | |Средняя задолженность по кредитам|
| |привлеченных средств раскрывает | | |
| |какая часть (процент) | |Средняя величина всех |
| |привлеченных средств направляется| |привлеченных средств. |
| |в кредит | | |
|4.|Показатель, характеризующий долю | | |
| |каждого вида ценных бумаг в | | |
| |портфеле инвестиций | | |
| |Высокая доля правительственных | |Рассчитывается удельный вес (%) |
| |ценных бумаг говорит о | |каждого вида ценных бумаг в общем|
| |достаточной ликвидности и о | |объеме инвестиций |
| |стабильности дохода | | |
|5.|Показатели, характеризующие | |Ценные бумаги распределяются по |
| |распределение тех же ценных бумаг| |видам и по срокам погашения |
| |по срокам погашения. | | |
|6.|Показатели, характеризующие | |Расчет удельного веса кредита, |
| |предоставленные кредиты по видам | |предоставленного той или иной |
| |заемщиков. Помогают оценить | |категории заемщиков |
| |состояние кредитной политики | |(промышленность и торговля; |
| |банка с точки зрения ее риска, | |конечный потребитель; сельское |
| |ликвидности, рентабельности, так | |хозяйство) в общем объеме |
| |как каждая категория заемщиков | |кредита. |
| |имеет свой определенный уровень | | |
| |кредитоспособности | | |
|7.|Показатели, отражающие сроки | | |
| |погашения кредита разными | | |
| |категориями заемщиков. | | |
| |Коэффициенты и показатели, | | |
| |характеризующие депозитную базу | | |
| |банка и собственный капитал | | |
|8.|Группировка всех депозитов по | |Определяется удельный вес каждого|
| |видам | |вида депозитов (депозиты до |
| | | |востребования, срочные депозиты, |
| | | |сберегательные) в общей сумме |
| | | |депозитов |
|9 |Группировка депозитов | |Срочные и сберегательные депозиты|
| |(сберегательных и срочных) по | |разбиваются на группы: до 1 года,|
| |срокам. Позволяет определить | |от 1 года до 5 лет, свыше 5 лет. |
| |какой суммой депозитов будет | |Определяется итоговая сумма по |
| |располагать банк через один год, | |каждой группе |
| |через пять лет. Данные расчета | | |
| |используются вместе с | | |
| |показателями №8 | | |
|10|Коэффициенты «рычага» отражают | |Средние остатки по депозитам |
| |соотношение привлеченных средств | |Средний уровень собственного |
| |и собственного капитала на | |капитала |
| |определенную дату | |Средний остаток заемных средств |
| | | |Средний уровень собственного |
| | | |капитала |
|11|Коэффициенты достаточности | |Сумма активов подверженных риску |
| |собственного капитала | |Собственный капитал |
| |Рассчитываются на конец | |Собственный капитал |
| |анализируемого периода. | |Активы |
| |Коэффициент (собственный капитал | | |
| |к активам) ля большинства банков | | |
| |должен быть не ниже 7%, но для | | |
| |региональных банков может | | |
| |составлять и 5-6% | | |
Таблица 7
Объем и период возможного использования кредитных ресурсов коммерческим
банком по состоянию на (дата)
|Сроки использования |Остатки средств |
| |тыс. тенге |% к итогу |
|Возвращаемые по предъявлению |3000 |60 |
|До одного года |600 |12 |
|До двух лет |300 |6 |
|До трех дет |300 |6 |
|До пяти лет |200 |4 |
|Свыше пяти лет |100 |2 |
|Бессрочные |500 |10 |
|И т о г о : |5000 |100 |
Таблица 8
Кредитные вложения коммерческого банка по состоянию на (дата)
|Сроки погашения |Остатки задолженности по |
| |ссудам |
| |тыс. тенге |% к итогу |
|До востребования и до одного месяца |2000 |43,5 |
|До шести месяцев |1000 |21,7 |
|До одного года |600 |13,0 |
|До двух лет |400 |8,7 |
|До трех лет |200 |4,4 |
|До пяти лет |100 |2,2 |
|Свыше пяти лет |300 |6,5 |
|И т о г о : |4600 |100 |
Таблица 9
Коэффициенты ликвидности
|Показатель |Формула расчета |Допуст. |Критич. |
| | |значение |значение |
| |Коэффициент |ЛА/ОВ(100% |min 70 |min 30 |
|
| |  скачать работу |
Ликвидность и платежеспособность банка |
