Менеджмент в страховых организациях
При проведении анализа финансовой устойчивости страховых операций
определяется вероятность наступления ущерба, на которую влияют величина
страхового тарифа, число застрахованных лиц (объектов), а также
однородность страховой суммы.
Эти факторы выражаются посредством показателя убыточности
(рассмотренного выше) и характеристики страхового портфеля.
Анализ страхового портфеля следует проводить в динамике, при этом
основными показателями являются величина страхового портфеля и его
структура.
Структура страхового портфеля анализируется на основе системы
коэффициентов:
К1 — соотношение между различными видами страхования;
К2 — отношение вновь заключенных договоров ко всему действующему
портфелю;
КЗ — отношение договоров с низкими страховыми суммами к договорам с
высокими суммами страхования;
К4 — отношение числа индивидуальных договоров к числу, коллективных
договоров;
К5 — отношение числа вновь заключаемых договоров к числу действующих
договоров.
Для факторной характеристики страхового портфеля используется формула
Фх=А • В • С • Д • Z,,
где Фх — факторная характеристика страхового портфеля; А — число
договоров; В — сумма страховых взносов по одному договору; С — срок
(длительность) страхования; Д — вероятность ущерба.
Страховой портфель характеризуется однородностью по размеру страховой
суммы (объектов) и по совокупности рисков. Для этого приведенную нами
систему коэффициентов можно дополнить следующими коэффициентами:
К6 — отношение числа однородных по размеру страховых сумки
договоров к общему числу договоров, имеющихся в страховом портфеле;
К7 — отношение всей совокупности рисков к страховому портфелю;
К8 — отношение суммы страховых платежей, переданной перестрахование к
действующему страховому портфелю.
Данная система коэффициентов достаточно полно и достоверно
характеризует структуру страхового портфеля и может быть применена при
анализе его динамики.
При анализе операций по перестрахованию следует отметить, что
поскольку перестрахование является необходимым условием обеспечения
финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности
страховой организации вне зависимости от размера ее капитала, резервных
фондов и других активов, то показателями, влияющими на определение
оптимального варианта лимитов собственного удержания, в перестраховании
служат:
• объем премии (причем, чем он больше при незначительной
отклонении от общего количества рисков, тем большим является лимит
собственного удержания);
• средняя доходность операций по соответствующему виду страхования;
• территориальное распределение застрахованных объектов;
• размер расходов по ведению дела, при этом часть расходов возможно
переложить на перестраховщиков или покрыть за счет комиссионного
вознаграждения, удерживаемого передающей компанией сверх собственного
удержания;
• подготовленность и практический опыт антеррайтеров (умение оценить
степень риска, подверженность его покрытым страховым опасностям,
максимально возможный убыток по одному страховому случаю, адекватная ставка
премии, отбор рисков и т.д.).
Итак, управление рисками основной деятельности СО сводится к анализу
устойчивости страховых операций и проблеме формирования сбалансированного
портфеля страховщика, что требует рассмотрения страхового риска по его
страховой оценке и степени вероятности наступления ущерба.
На практике в рисковых видах страхования функционируют нестационарные
совокупности, т.е. не наблюдается равновесия между новым притоком и отливом
договоров. В результате расчеты тарифов, резервов не всегда надежны, в
связи с чем возникает «риск страховщика», т.е. невыполнения финансовых,
обязательств по договорам страхования.
В отечественном страховании понятие страховой совокупности заменяет
понятие страхового портфеля. В экономической литературе это понятие
используется для обозначения страховых премий, принятых данной страховой
организацией и характеризующих объем ее деятельности.
Для страховых организаций страховой портфель определяется количеством
договоров страхования и размером общей страховой суммы. Такое значение
страхового портфеля позволяет использовать его в менеджменте при проведении
экономического анализа.
Страховой портфель в значении количества договоров, совокупной
страховой суммы и объема страховых премий характеризует обязательства
страховщика.
Важнейшей задачей менеджмента в страховании является формирование
рационального страхового портфеля, поскольку на этом этапе закладывается
фундамент дальнейшей деятельности СО.
В реальных рыночных условиях на страховой портфель влияет ряд
экономических, юридических, психологических и других факторов. Однако
существуют определенные принципы формирования портфеля страховщика.
Главный из них — учет страховщиком закона больших чисел и закона
выборки. Первый закон означает, что чем больше застрахованных объектов, тем
более реальны статистические вычисления. Это означает, что выводы и
обобщения, сделанные на основе страховой организации с небольшим портфелем,
могут быть неверными. В то же время статистика достаточно больших портфелей
не может быть использована для портфелей, не достигших теоретического
минимума.
Закон выборки требует, чтобы выборка была однородной, иначе в ней не
действуют статистические закономерности, без чего невозможно сформировать
обязательства страховщика и страхователя, а также планировать и
прогнозировать кругооборот средств страхового фонда. Достижение
однородности выборки возможно путем соответствующего подбора рисков и их
выравнивания.
Заключение
В условиях рыночной экономики финансовый менеджмент занимает основное
место во внутренней деятельности страховой организации.
Поскольку рыночной экономике присущ риск, то соответственно ее
субъекты подвержены риску предпринимательской деятельности. В деятельности
страховых организаций выделяют страховой и финансовый риски. Управление
страховыми рисками базируется на риск-менеджменте, охватывающем
регулирование тарифной резервной политики и перестрахование. Финансовый
менеджмент ставит целью оптимизацию и эффективное использование
собственного капитала и средств страхователей. Основой такого управления
выступает анализ результатов страховой и инвестиционной деятельности. Он
проводится на базе рейтинговой оценки финансового состояния страховщика. В
ходе анализа оценке подлежат основные финансовые характеристики —
объединенные в несколько групп коэффициенты платежеспособности,
ликвидности, финансовой эффективности, деловой активности и инвестиционной
привлекательности.
На основе экспертных оценок установлено модельное значение каждого
коэффициента, выраженное в баллах. В зависимости от количества набранных
баллов финансовое состояние страховой организации может быть отнесено к
одному из четырех классов: высшему, среднему, низшему и требующему внешнего
вмешательства. Согласно принадлежности определенному классу страховщик
вырабатывает комплекс мер текущего управления, позволяющих ему
стабилизировать свое внутреннее финансовое положение и состояние на
страховом рынке. По результатам анализа возможно составление
информационного банка данных, которые можно использовать при составлении
прогнозных планов стратегического развития компаний.
Контроллинг страховщика позволяет выработать меры внутреннего
управления и осуществлять контроль над их реализацией. Поскольку
сложившаяся в России практика страхования существенно отличается от
западной, аудит в страховых организациях позволяет контролировать
деятельность с позиций правовой и экономической целесообразности,
выражением которой выступает налоговое планирование. Последнее позволяет с
помощью допустимых законодательством возможностей оптимизировать
налогооблагаемую базу страховщика и эффективно использовать ресурсы,
имеющиеся в его распоряжении.
Налоговое планирование много лет успешно применяется в зарубежных
странах, поэтому финансовым возможностям традиционных и новых форм
страхового бизнеса за рубежом уделено внимание в этой книге. Так, с целью
удешевления стоимости страхового продукта в конкурентной борьбе зарубежные
страховщики широко используют преимущества размещения финансовых ресурсов в
оффшорных зонах, а также применяют эффективные организационно-правовые
формы страховых организаций.
Как известно, страховая организация может иметь доходы в основном от
страховых операций и от инвестиционной деятельности. Доходы от страховой
деятельности формируются на основе страховых платежей. Страховые платежи
представляют собой цену продажи страхового продукта, определяемую по
специально рассчитанному тарифу. Страховой тариф складывается из нетто-
ставки и брутто-ставки. Если нетто-ставка вычисляется исходя из вероятности
наступления страхового случая, то брутто-ставка включает расходы на ведение
дела, аквизиционные расходы и прибыль страховой компании.
Страховые платежи - первичный доход страховой организации и основа
дальнейшего кр
| |  скачать работу |
Менеджмент в страховых организациях |
