Организация банковского надзора и регулирование деятельности БВУ в Республике Казахстан

Совокупные коэффициенты прибыльности банковского сектора составили по состоянию на 1 января 2000г.:

ROA (отношение текущей прибыли к активам) - 0,028 (по состоянию на 01.01.99г. - 0,019);

ROE (отношение текущей прибыли к собственному капиталу) - 0,138 (по состоянию на 01.01.99г. - 0,08), (см. таблица№ 4)

        Ликвидность. Под ликвидностью банка понимается его способность к своевременному выполнению своих обязательств, которая определяется сбалансированностью активов и пассивов банка по срокам и суммам.

      Нормы ликвидности установлены Положением о пруденциальных нормативах.

      Важно помнить, что данные отчетности, представляемые в НБРК - это та информация, на основе которой, как правило, с помощью коэффициентов, органы банковского надзора могут измерять банковскую ликвидность, однако, только в ходе инспекторской проверки на месте можно правильно определить, как на самом деле банк управляет своей ликвидностью и балансовыми статьями в целом.

      При проверке управления ликвидностью полезно помнить, что существует четыре основных фактора, определяющих эффективность управления ликвидностью:

1. Наличие у банка ликвидных активов, которые позволили бы банку выполнить как прогнозируемые, так и потенциальные обязательства;

2. Состояние структуры депозитов, насколько банк может полагаться на стабильную базу депозитов;

3. Степень за балансовых обязательств, на сколько они могут повлиять на уровень ликвидности, как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе.

4. Вероятность получения средств через кредитные линии.

   В течение 1999 года уровень ликвидной позиции банковской системы характеризовался как избыточный. Сводный коэффициент ликвидности последовательно увеличивался в течение всего 1999 года и составил на 1 января 2000 года 0,95 при норме для банков в отдельности не менее 0,2, что обусловлено превышением темпов роста ликвидных и быстрореализуемых активов над темпами роста обязательств до востребования.

      Удельный вес ликвидных активов в сумме совокупных активов банковского сектора возрос за год с 24% до 34,9%, а удельный вес обязательств до востребования в сумме совокупных обязательств сократился с 47% до 46,3%.

   Отношение суммы кредитов, выданных банками, к сумме привлеченных депозитов составило на 1 января 2000 года 0,85.

   Всего за 1996-1997 г.г. проведено 89 проверок, т.е. практически охвачены все банки второго уровня. Отчеты проведенных инспекторских проверок финансово-хозяйственной деятельности банков рассматривались на совещании у руководства НБРК и по результатам приняты соответствующие решения, включая применение к банкам, имеющим серьезные нарушения в работе, ограниченных мер воздействия.

    В течение 1998 года были проведены инспекторские проверки 49 банков (60% от общего количества), в том числе 41 проверка носила комплексный (плановый) характер, 8 выборочных проверок - по вопросам соблюдения валютного законодательства, предоставления банками достоверной отчетности в НБРК, открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов, лицензионного законодательства.

      В течение 2001 года были проведены инспекторские проверки КБ, в том числе комплексные (плановые) и выборочные (по вопросам со блюдения валютного законодательства, представления в НБРК достовер ной отчетности, порядка открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов и соблюдения лицензионного законодательства др. юр. лиц в банках). Кроме того, в рамках мероприятий по конвертации тенговых депозитов были проведены проверки банков с целью выяснения информации по депозитам юр. и физ. лиц.

По итогам проверок уровня адекватности капитала отмечены неоднократные нарушения в части превышения акционерами установленного предела участия в уставном капитале банков, а также соблюдения требований по приобретению права контроля.

При анализе качества активов банков наиболее значительные корректировки произведены в ссудном портфеле, что повлияло на финансовые результаты отдельных банков. Основной причиной снижения качества активов банков явилось увеличение доли классифицированных активов в результате неадекватной работы, проводимой банками по оценке рисков.

Низкое качество ссудного портфеля и прочих активов банков отрицательно влияет на их доходность, что было подтверждено в ходе инспекций. Также установлены случаи нарушений в ведении бухгалтерского учета.

Проверка качества ликвидности банков показала наличие фактов недоработки внутренних положений по управлению ликвидностью, активами и пассивами, а также правил совершения операций по вкладам.

 Проверки выявили ряд проблем в организации менеджмента. В основном, это нарушения внутренних положений, несоответствие внутренней кредитной и учетной политик, систематическое нарушение нормативных правовых актов НБРК. Также инспекцией отмечены недостаточная работа служб внутреннего аудита, недостатки системы внутреннего контроля, высокая текучесть кадров.

Проверка может быть произведена в целом по всем вопросам финансово-хозяйственной деятельности банка или по отдельным вопросам, то есть это может быть либо полномасштабная, либо целевая инспекция. Полномасштабная - комплексная проверка, достаточная по своему объему для оценки общего рейтингового уровня по компонентам CAMEL, (которая применяется Департаментом банковского надзора) завершается составлением единого отчета о проверке. Целевая - может сосредоточиться на каком-либо участке работы банка, например, на кредитах.

      Заранее изучаются материалы предыдущих инспекций, аудиторские заключения, информация кредитного регистра, переписка с банком, определяется круг вопросов, которые требуют более тщательного изучения в ходе инспекции. Также заранее определяется состав инспекционной группы, распределяются обязанности и участки работы в группе, составляется список материалов, которые должны будут затребованы у банка во время инспекции.

В процессе проведения инспекции должно быть ясно установлено реальное состояние дел в банке. Все неясности и вопросы, возникшие в ходе осуществления дистанционного надзора, должны быть разрешены в ходе инспекции. Инспектор обязан изучить и описать в своем отчете с максимальной полнотой все аспекты порученного ему вопроса.  Инспектор, как уже отмечалось, имеет право запрашивать все необходимые документы и информацию, спрашивать и требовать разъяснения по изучаемым им вопросам у должностных лиц банка, его акционеров и клиентов. В процессе проведения инспекции, ее руководитель должен периодически (не реже одного раза в неделю) отчитываться перед начальником Управления и заместителем директора Департамента банковского надзора Национального Банка РК о ее ходе обязательно подлежат докладу факты нарушения законодательства, противодействие проведению инспекции.

Инспекции "на местах", безусловно, являются для органов надзора самыми эффективными способами получения картины реального положения банка; однако это требует временных затрат и человеческих ресурсов как со стороны инспектора, так и со стороны инспектируемого.

Основным препятствием, в данном случае является то, что каждая проверка со стороны органов надзора зависит от статистических данных и финансовых отчетов, подготовленных самим проверяемым банком. Поэтому чем серьезнее проблемы банка, тем менее он заинтересован в том, чтобы проверяющие получали достоверную, точную и полную информацию о проблемах банка.

                                               Заключение

 К настоящему времени сложилась определенная система регулирования коммерческих банков, которая постоянно совершенствуется с учетом мировой практики. Консолидированный надзор, который регламентируется Проектом закона «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам банковской деятельности» от 12.03.2001г. будет способствовать процессу интеграции казахстанской банковской системы в мировое финансовое сообщество, повышению степени доверия иностранных инвесторов к отечественной экономике. Для стран СНГ и Республики Казахстан применение Базельских принципов предполагает реализацию комплекса организационных и методических мероприятий, направленных на укрепление экономики, финансовых рынков и совершенствование национальных систем банковского надзора, а также развитие контактов, включая информационный обмен с органами надзора стран, в которых банки РК осуществляют свою деятельность, и стран, инвесторы которых вкладывают средства в капитал казахстанских банков.

Со своей стороны НБРК активно занимается проведением указанных мероприятий, имея в виду максимальное приближение норм регулирования БВУ РК к международным стандартам.

 Введены новые, более жесткие экономические нормативы для банков, создаются системы раннего регулирования (BOSS) и особого надзора за деятельностью крупнейших банков, имеющих национальное значение, совершенствуется структура управления процессами регулирования и, расширяется практика назначения временных администраций в проблемные банки, а также принимаются меры по

Пред. 11 12 13 14

скачать работу

Отправка СМС бесплатно