Работа предприятия с банком
чета. Текущий счет позволяет проводить лишь
ограниченные расчетные операции, главным образом связанные с оплатой труда
и административно-хозяйственными расходами.
Кроме указанных счетов, может быть открыт депозитный счет для
хранения в течение определенного срока части средств предприятия.
Банки гарантируют коммерческую тайну по операциям, счетам и вкладам
банка, его клиентов и корреспондентов
Для открытия счетов необходимо наличие следующих юридических фактов в
совокупности:
— заявление об открытии счета;
— свидетельство о государственной регистрации предприятия;
— копия надлежаще утвержденного устава;
— копия учредительного договора;
— свидетельство о регистрации предприятия в территориальном отделении
Пенсионного фонда России.
— свидетельство о регистрации предприятия в территориальном отделении
Государственной налоговой инспекции;
— карточка с образцами подписей и оттиска печати;
— доверенность на право распоряжаться счетом;
— приказы о назначении руководителя и главного бухгалтера;
— справка из органа статистики о присвоении кодов;
— справка из соцстраха.
Для хранения валютной выручки и производства расчетов в иностранной
валюте предприятие может открыть в коммерческом банке текущий валютный
счет, но только при наличии генеральной, внутренней или разовой лицензии,
выданной Банком России, с представлением соответствующих документов. При
переоформлении счета (слияние, присоединение, разделение, выделение,
преобразование) предоставляются такие же документы, как и при открытие
счета. В соответствии с законодательством счет предприятию может быть
закрыт по решению собственника его имущества или органа, уполномоченного
создавать такие предприятия, либо по решению суда, или арбитража.
Глава 2
Ведение счета в банке
2.1 Расчетно-кассовое обслуживание.
Организация денежного оборота в России основана на определенных
принципах:
1. все предприятия и организации обязаны хранить свои денежные
средства на счетах в банке;
2. расчеты между предприятиями должны производиться преимущественно
без использования наличных денег путем безналичных перечислений по счетам в
банках или путем зачета взаимных требований;
3. безналичные расчеты осуществляются на основе платежных документов.
Основная доля (80-90 %) падает на безналичный оборот и лишь
незначительная часть - совершаетяс в налично-денежной форме.
При ведении расчетного обслуживании банк проводит, как правило, и
кассовое обслуживание предприятий, если они в этом нуждаются. Кассовое
обслуживание клиентов проводится коммерческим банком в соответствии с
постановлением Госбанка СССР ь 2 от 8 августа 1991г. Здесь следут учитывать
такой важный момент: поскольку эмиссионным ценром является главный банк
страны - в настящее время это ЦБР - все вопросы движения наличных денег
регулируется документами этого органа. В соответствии с писмом ЦБР ь14 от 5
апреля 1993г. "Опорядке выдачи средств на потреблении" коммерчиские
банкиосуществляют контроль за использрванием средств на потребление.
2.2 Действующее формы безналичных расчетов.
Расчеты между предприятиями и организациями, обслуваемыми одним
илиразными учереждениями банков, находящимися в одном населенном пункте,
называются однородными или местными расчетами. Расчеты между предприятиями
и организациями, обслуживаемыми учереждениями банков, находящимися в разных
населенных пунктах, называются иногородными.
Расчеты между банками на территории России согласно действующему Положению
осуществляются через расчетно-кассовые центры (РКЦ), соэданные ЦБ РФ в
республиках, краях, областях, городах, районах.
В соответствии с действующим законодательством в совресенных условиях
допускается использование следующих форм безналичного расчетов:
платежные поручения;
платежные требования-порусения;
чеки;
акредитивы.
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ представляет собой письменное распоряжение
владельца счета - банку о перечислении определенной денежной суммы с его
счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет лругого
предприятия - получателясредств в том же или другом одногородном или
иногородном учереждении банка. Сих помощью совершаются расчеты в хозяйстве
как по товарным, так и по нетоварным операциям.
В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в
следующих случаях:
за получение товара и оказанные услуги;
для платежей в порядке предварительной оплаты и услуг;
для погашения кредитной задолженности по товарным операциям;
при расчетам за товары и услуги по решениям суда и арбитража;
по аредной плате за помещения.
В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения используются
для:
платежей в бюджет;
погашение банковских ссуд п процентов по ссудам;
перечисления средств органам государственного и социального
страхования;
взносов средств в уставные фонды при учреждении АО, товариществ и т.
п.;
приобретение акций, облигаций, депозитных сертифокатов, банкоских
векселей;
уплаты пени, штрафов, неустоек и т.п.
Платежное поручение выписивается плательщиком на бланке установленной
формы, содержащем необходимые реквизиты для совершения платежа, и
представляется в банк, как праивло, в 4-х экземплярах, каждый из которых
имеет свое определенное назначение:
1-й экз. используется в банке плательщика для списания со счета
плательщика и остается в документах для банка;
4-й экз. возвращается плательщику со щтампом банка в качестве
расписки о приеме платежного поручения к исполнению;
2.- й и 3-й экз. платежного поручения отсылаются в банк получателя
платежа.
Платежное поручение принимается банком к исполнению только при
наличае достаточных средств на счете плательщика (для этих целей может
использоваться ссуда банка).
Поручение действительно в течении 10 дней со дня ее выписки.
При постоянных и равномерных поставках товаров покупатели могут
расчитываться с поставщиками платежными поручениями в порядке плановых
платежей.
Расчеты плановыми платежами - прогресивная форма перечисления
платежей, т.к. имеет в своей основе встречное движение денег.Расчеты
платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами
расчетов: относительно простой и быстрый документооборот, ускоренное
движение денжных средств , возможность плательщика предварительной проверки
качества оплачиваемых услуг, возможность использовать данную форму расчетов
при нетварных пдатежах, что делает расчет платежными поручениями наиболее
перспективной формой расчетов.
ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ-ПОРУЧЕНИЕ предоставляет собой требование
поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему
отгрузочных и товарных документов, стоимость поставленных по договору
продукции, выполненых работ, оказанных услуг.
Платежное требование - порусение выписываетяс поставщиком на
основании фактической отгрузки продукции или оказании услуг на
стандартизированном бланке в 3-х экз. и вместе с отгрузочными документами
направляется в банк получателя для опляты. Возможен прием требований-
поручений и на инкассо.
ИНКАССО - это банковская операция, посдством которойбанк по поручению
своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других
предприятий и организаций на основе расчетных, товарных и денежных
документов. Инкассовые услуги банка поставщика предоставляются клиенту за
коммисионное вознаграждение.
Посколько иннициатива в расчетах платежными требованиями- поручениями
происходит от поставщика, то оплата этих документов может быть произведена
только с согласия (акцепта) покупателя.
Российская банковская практика знает разные формы акцептов:
положитеоьпый и отрицательный, предварительный и последующий, полный и
частичный.
ПОЛОЖИТЕЛЬНЫЙ АКЦЕПТ - форма акцепта, при которой плательщик обязан
по каждому расчетному документу, содержащиму требование поставщика на
оплату, заявить в письменной форме либо свое согласие на оплату, либо
отказ от акцепта.
ОТРИЦАТЕЛЬНЫЙ АКЦЕПТ - форма акцепта, при которройплательщик
письменно уведомляет банк только об отказе от акцепта.
Традиционными мотивами отказа от акцепта являются:
товар не заказан;
счет безтоварный;
товар ранее оплачен;
отсутствует согласная цена.
ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ АКЦЕПТ означает , что плательщик свое вогласие на
оплату требования поставщика дает до списания денег со счета.
Для акцептирования платежного требования-поручения плательщику дается
3 рабочих дня.
При согласии оплатить полностью или частично платежное требование-
поручение плательщик оформляет его, подписями лиц уполномоченных
распоряжаться счетом в банке, и оттиском печати на всех экз. и сдает ихв
банк , из которых:
1-й экз. служит основанием для списания средств со счета плательщика
и остается в документах для банка;
2-й экз. высылается в банк поставщика, где служит основанием для
зачисления средств на счет поставщика;
3-й экз. ворвращается плательщику как расписка в совершении
банковской операции по его счету.
ЧЕК - письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его
счета держателю чека определенную денежную сумму.
ДЕНЕЖНЫЕ ЧЕКИ применяются для выплаты держателю чека наличных денег в
банке, н
| |  скачать работу |
Работа предприятия с банком |
