Управление рисками в коммерческом банке
| | | | |
|КОЭФФИЦИЕНТ АБСОЛЮТНОЙ | | | | |
|ликвидности |(ДС+КФВ)/П3 |>0,2-0,2|0,10 |0,04 |
| | |5 | | |
|Коэффициент покрытия | | | | |
|краткосрочных | | | | |
|обязательств собственными|(П1-А1)/П3 |>0,25 |0,56 |0,54 |
|оборотными средствами | | | | |
|2. Показатели финансового состояния |
|Коэффициент соотношения | | | | |
|привлеченных и |(П2+П3)/П1 |< 1,0 |0,12 |0,07 |
|собственных средств | | | | |
|Коэффициент финансовой | | | | |
|независимости |П1/(П2+П3) |>0,2 |8,39 |12,45 |
|Коэффициент автономии | П1/ВБ |>0,5 |0,89 |0,98 |
|3. Другие показатели финансового состояния |
|Коэффициент покрытия | | | | |
|баланса |(А2+А3)/П3 |>1,0 |2,12 |2,45 |
|Коэффициент | П1/А1 |>1,0 |1,04 |1,0 |
|инвестирования | | | | |
Условные обозначения:
А1- первый раздел актива ; П1- первый раздел пассива;
А2- второй раздел актива ; П2- второй раздел пассива;
А3- третий раздел актива ; П3- третий раздел пассива;
ДС- денежные средства; КФВ- краткосрочные фин. вложения;
ВБ- валюта баланса.
В ходе анализа проверяют не только соответствие коэффициентов
нормативам, но и изучают их динамику, то есть их рост или снижение за
определенный период.
Все коэффициенты платежеспособности не соответствуют нормативам,
кроме коэффициента покрытия. Это свидетельствует о том, что заемщик не в
состоянии быстро реализовать активы для погашения задолженности. Следует
иметь в виду, что чаще всего именно эта причина приводит заемщиков в банк.
Однако показатели финансового состояния фирмы «Россия» свидетельствуют
об устойчивом положении предприятия с четкой тенденцией к ее улучшению.
Дальнейшие коэффициенты соответствуют норме.. Кроме того за
рассматриваемый год проявился рост отрицательной тенденции. Это плохо
сказывается на оценке финансовой деятельности предприятия.
Таким образом, кредитоспособность заемщика можно классифицировать
классом «В» - финансовая деятельность удовлетворительная и наблюдается
тенденция к ухудшению на протяжении короткого периода времени.
Кредитную историю заемщика, которая является вторым фактором,
определяющим вид кредита, можно считать хорошей, так как пролонгаций
кредита не проводилось, просрочки по ссуде не допускались.
Табл.8. Методика определения вида кредита в зависимости от кредитной
истории и класса кредитоспособности заемщика.
|Класс | Кредитная история |
|кредитоспособности | |
| | хорошая | слабая |неудовлетворит. |
|А |стандартный |под контролем |субстандартный |
|Б |под контролем |субстандартный |сомнительный |
|В |субстандартный |сомнительный |безнадежный |
|Г |сомнительный |безнадежный |безнадежный |
|Д |безнадежный |безнадежный |безнадежный |
Согласно таблице, кредит, выданный фирме «Россия», является
сомнительным.
Для начисления резерва используют формулу:
РФ=(С[pic](К-М(З(Ц),
где РФ - резервный фонд;
С - процент отчислений в резерв;
К - сумма кредита;
М - сумма межфилиального кредита;
З - 50% залога товарно-материальных ценностей (ТМЦ);
Ц - сумма залога под ценные бумаги.
Зная ,что ссуда была выдана под залог ТМЦ в размере 135% от суммы
кредита, можем вычислить размер резервного фонда:
РФ=(0,2[pic](8000-1,35[pic]8000(0,5)=520 р.
Аналогично определяют суммы резерва по всем ссудам, выданным банком.
В банке формируются два вида резервов: общий и специальный. Общий
резерв формируют по стандартным ссудам, специальный - по кредитам под
контролем, субстандартным, сомнительным, безнадежным. Резерв должен
формироваться ежеквартально за счет прибыли прошлого года.
Для определения общей суммы резерва воспользуемся данными качества
кредитного портфеля АКБ «АКТИВ БАНКА» на 1.01.01г.
Табл.9. Расчет фонда страхования кредитного риска в АКБ «АКТИВ БАНКА».
| |Сумма |Сумма |Сумма, на| % |Расчетна|Факт. |
|Виды ссуд |кредитов|залога |которую |отчис–|я |сумма |
| | |ТМЦ |начисляют|лений |сумма |резерва|
| | | | | |резерва | |
| | | |резерв | | | |
|стандартные |527,2 |659,0 |197,7 | 2|4,0 |х |
|под контролем |12,2 |15,3 |4,6 | 5|0,2 |х |
|субстандартные |8,3 |10,4 |3,1 | 20|0,6 |х |
|сомнительные |2,5 |3,4 |0,8 | 50|0,4 |х |
|безнадежные |–– |–– |–– | 100|–– |х |
| Итого | х | х | х | х |5,2 |3,5 |
На основании расчета можно сделать вывод, что фактически
сформированного резерва недостаточно для страхования кредитного риска. Это
может негативно отразиться на деятельности банка. Теоретически рассчитанная
сумма резерва составляет 5,2 млн.р., из которой 4 млн.р. приходится на
общий резерв, а 1,2 млн.р. - в специальный. По состоянию на 1.01.01 г. было
фактически зарезервировано 3,5 млн.р. Таким образом, необходимо
дополнительно зарезервировать 1,7 млн.р.
Заключение
Огромные неплатежи в стране, в настоящее время, связаны с недооценкой
моментов кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале
развития рыночных отношений к своей кредитной политике.
При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны
буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным
отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и
все возрастающий российский опыт.
Банковское дело находится в процессе перемен. Стремясь повысить
экономическую эффективность и улучшить механизм распределения ресурсов,
правительство предпринимает шаги в направлении создания в экономике
атмосферы открытости, конкуренции и рыночной дисциплины. Для того, чтобы
выжить и добиться процветания, банкиры должны отбросить свои
бюрократические традиции и превратиться в предпринимателей, реагирующих и
приспосабливающихся к рыночной экономике.
Анализ управления активными операциями показал, что на кредиты
приходится большая доля в структуре активов (57,3% на начало 2002 года). В
течение анализируемого периода наблюдается четкая тенденция увеличения доли
кредитов, предоставленных отделением (с 36,5% на начало 1997 года до 57,3%
на 1.01.02.) Это характеризует деятельность отделения с положительной
стороны, так как предоставление кредитов–самая доходная статья активов.
Однако операции по кредитованию являются и самыми рискованными, что может
привести к ухудшению финансового состояния банка, если не соблюдать
разумного соотношения между доходностью и рискованностью.
Анализ управления активными операциями показал, что коэффициенты
использования активов, депозитов и привлеченных средств увеличиваются, что
говорит об эффективном управлении этой частью баланса.
Прибыль отделения постоянно возрастала в течение всего анализируемого
периода, что говорит об эффективной управленческой деятельности банка.
На основании анализа управления активами и рисками в АКБ «АКТИВ БАНКЕ»
рекомендуются следующие меры по совершенствованию управления:
1.Секьюритизация банковских займов и других активов, представляющая
собой продажу ценных бумаг, выпущенных под предоставленные кредиты, что
позволяет улучшить ликвидность, увеличить доходы и выполнить требования
властей по минимальному обеспечению собственным капиталом.
2.Создание фонда страхования кредитного риска. Этот фонд позволит
избежать нежелательных последствий в случае невыполнения заемщиком своих
обязательств. Фактически зарезервированная сумма резерва в отделении
составляет 3,5 млн.р., что меньше расчетной суммы на 1,7 млн.р.
Предложенные меры по совершенствованию управления позволят банку
улучшить структуру активной и пассивной частей баланса, повысить
эффективность управления ими, а также снизить уровень риска банковских
операций.
Список использованных источников
1. Гражданский кодекс РФ, Часть II;
2. Современный коммерческий банк. В.М.Усоскин, Москва, ИПЦ “Вазар-Ферро”
1997 г.;
3. Деньги, кредит, банки. Москва, Финансы и статистика,1998г.
4. Инструкция Банка России “О порядке регулирования деятельности банков”
№1.
5. Банковские операции: учебное пособие. Под общ. ред. О.И.Лаврушина. Часть
I.–М.: ИНФРА–М, 1995.–96 с.
6. Банковское дело (под ред. О.И. Лаврушина).–М.: Банковский и биржевой
| |  скачать работу |
Управление рисками в коммерческом банке |
