Валютные операции коммерческого банка
ное местожительство в Российской Федерации, в
том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;
- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством
Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;
- предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами,
созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации,
с местонахождением в Российской Федерации;
- дипломатические и иные официальные представительства Российской
Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;
- филиалы и представительства резидентов, находящиеся за пределами
Российской Федерации. К нерезидентам относятся:
- физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами
Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в Российской
Федерации;
- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством
иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской
Федерации;
- предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами,
созданные в соответствии с законодательством иностранных
государств, с местонахождением за пределами РФ;
- находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и
иные официальные представительства, а также международные
организации, их филиалы и представительства;
- находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства
нерезидентов.
Под валютными операциями следует понимать:
- операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на
валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием
в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных
документов в иностранной валюте;
- ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ валютных
ценностей;
- осуществление международных денежных переводов. Необходимо
отметить, что валютные операции не исчерпываются выше
перечисленными.
Валютными следует считать не только сделки с валютными ценностями, но
и другие рублевые операции. Следовательно, понятие «валютные операции»
охватывает, согласно Закону «О валютном регулировании и валютном контроле»,
как операции с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте РФ сделки,
включающие «иностранный элемент» в том или ином виде.
Операции с иностранной валютой совершаются согласно Закону «О валютном
регулировании и валютном контроле», указам Президента России,
постановлениям Правительства, нормативным документам ЦБ РФ и Министерства
финансов России.
Банкам запрещается осуществлять операции по производству и торговле
материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением
страхования валютных и кредитных рисков.
Банковские операции в нашей стране могут осуществляться
уполномоченными банками, т.е. коммерческими банками, получившими лицензии
ЦБ РФ на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием
иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит
иностранным участникам. Уполномоченные банки осуществляют контроль за
соответствием проводимых клиентами валютных операций действующему валютному
законодательству и представляют в ЦБ РФ отчетность о проводимых валютных
операциях по установленным формам.
С заявкой на получение лицензии на операции в иностранной валюте могут
обращаться коммерческие банки, функционирующие не менее года, т. е.
закончившие полный финансовый год и подготовившие официальный годовой
отчет.
Для получения лицензии банк должен представить следующие документы:
- копию утвержденного устава банка;
- обоснование экономической целесообразности и готовности банка к
осуществлению операций в иностранных валютах;
- организационную структуру банка с описанием подразделений,
занимающихся операциями с иностранной валютой;
- справки о руководителях банка, ответственных за осуществление
операций с иностранной валютой;
- копию письма уполномоченного банка о согласии подписать
корреспондентское соглашение;
- справку об организации внутрибанковского контроля;
- баланс банка и справку о соблюдении нормативов по операциям в
рублях на последнюю дату;
- отчет о прибылях и убытках на последнюю дату;
- годовой отчет на конец финансового года (баланс, форма № 2, отчет о
распределении прибыли, отчет по труду, справка о составе фондов,
пояснительная записка);
- аудиторское заключение;
- для банков, обращающихся за генеральной лицензией — справку о
возможных зарубежных партнерах по заключению корреспондентских
соглашений.
Для получения банками лицензий на проведение операций в иностранной
валюте ЦБ РФ предъявляет ряд квалифицированных и технических требований:
1) Ведение текущих валютных счетов клиентов принципиально не
отличается от ведения счетов в рублях. Особенностью ведения таких счетов
является обязанность банка исполнять функции агента валютного контроля за
операциями своих клиентов.
Для ведения текущих валютных счетов необходимо:
- знание порядка и условий открытия и ведения расчетных счетов
организаций в рублях;
- знание инструкции о порядке открытия и ведения валютных счетов;
- знание нормативных документов и правил продажи части валютной
выручки предприятий;
- наличие или согласование на открытие корреспондентского валютного
счета в иностранном банке или в банке, имеющем счет в иностранном
банке.
2) Для получения лицензии на проведение неторговых операций в
иностранной валюте ЦБ РФ предъявляет следующие требования:
- знание законодательных и нормативных актов, регулирующих порядок
использования иностранной валюты на территории России;
- знание инструкций: по проведению валютных неторговых операций,
кассовой работе с валютными ценностями, о порядке открытия и
ведения счетов в иностранной валюте и рублях российских и
иностранных организаций и частных лиц, о работе обменных пунктов;
- наличие работников, имеющих опыт проведения операций с наличной
валютой;
- знание разновидностей платежных документов в иностранной валюте и
рублях и особенностей работы с ними;
- наличие корреспондентского счета в иностранной валюте;
- владение оборудованием кассового помещения, обеспечивающим
сохранность ценностей;
- оснащенность оборудованием по счетной технике и оргтехнике;
- наличие необходимых бланков строгого учета, штампов и печатей.
3) Одним из необходимых условий для получения лицензии на проведение
банком международных расчетов является наличие корреспондентских отношений
с иностранными банками. Для организации корреспондентских отношений с
иностранными банками центральный банк предъявляет следующие
квалификационные и технические требования:
- знание иностранных языков, позволяющее вести банковскую и
коммерческую переписку;
- знание основных тенденций современных международных экономических
отношений, основ экономического анализа для оценки экономического и
финансового положения отдельных банков;
- знание основных положений межбанковских корреспондентских
соглашений;
- наличие каналов оперативной международной связи.
4) Получение лицензии на проведение операций по международным
расчетам, связанным с экспортом товаров и услуг, также требует выполнения
банком определенных условий, а именно:
- знания законодательства России по чекам и векселям, унифицированных
правил и обычаев Международной Торговой палаты по инкассо,
аккредитивам и гарантиям, инструкции Внешэкономбанка СССР по
международным расчетам;
- знания иностранного языка и соответствующей банковской
терминологии, практических навыков ведения коммерческой банковской
переписки на иностранном языке;
- знания порядка выверки расчетов и урегулирования несквитованных
сумм;
- наличия средств международной связи;
- оснащения техникой ключевания и шифрования платежных инструкций,
наличия образцов подписей и таблиц ключей для шифрования
передаваемых сообщений;
- оснащения компьютерными терминалами.
5) Получение лицензий на проведение операций по продаже и покупке
иностранной валюты на внутреннем валютном рынке технически не представляет
сложности, но связано с определенными рисками, а потому требует:
- знания валютного законодательства России, в частности инструкции о
порядке ведения уполномоченными банками открытой валютной позиции и
инструкции об обязательной продаже части экспортной валютной
выручки;
- знания конъюнктуры валютных рынков, тенденций изменений валютных
курсов;
- практических навыков оценки возникающих рисков, умения распределить
эти риски;
- наличия средств в разных валютах на счетах клиентов.
6) Одним из наиболее сложных и рискованных видов операций коммерческих
банков с иностранной валютой являются кредитные операции в иностранной
валюте. При этом размещение банками валютных средств произв
| | скачать работу |
Валютные операции коммерческого банка |