Анализ финансового состояния банка
ы роста К1 (коэффициента покрытия собственного капитала) за
анализируемые периоды возрасли. Они составили 107%, 118%, т.е. степень
покрытия собственного капитала во втором квартале увеличилась на 7%, в
третьем на 18%. Наблюдается тенденция к росту, это увеличивает
потенциальные возможности банка, снижает банковские риски.
Темпы роста К2 (степени покрытия капиталом наиболее рискованных видов
активов) составили 488% и 87% соответственно. Наблюдается скачкообразное
изменение показателя в сторону уменьшения в третьем квартале, это
свидетельствует об уменьшении удельного реального обеспечения активов в
составе собственных средств, что неблагоприятно сказывается на работе
банка, возникает процентный риск и риск ликвидности. Для нормализации
возникшего положения необходимо наращивать капитал чтобы обеспечить
покрытие наиболее рискованных видов активов.
К3 (коэффициент иммобилизации) показывает состояние собственных
оборотных средств коммерческого банка. В анализируемых периодах он составил
0.314; 1.374; 0.249. Это больше чем ноль, поэтому можно сказать, что банк
финансово устойчив. В третьем периоде наблюдается тенденция к снижению. Это
говорит о том, что понижается уровень достаточности собственных средств для
поддержки сбалансированности баланса за счет свободного остатка собственных
средств-нетто, что отрицательно для банка, потому что при снижении
обеспеченности собственными средствами увеличивается иммобилизация, при
этом возрастает риск ликвидности, неплатежеспособности. Банку необходимо
выявить и устранить причину недостатка в собственных средствах.
Однако показатель маневренности собственных оборотных средств (К4)
выше нуля. Он составил 0.270; 0.312; 0.066. Это говорит о мобильности
собственных оборотных средств. Но всетаки к третьему периоду также
наблюдается тенденция к снижению, что является отрицательным в работе
банка. Если и далее показатель будет понижаться, то в случае возникновения
кредитного и процентного рисков банк может оказаться немобильным.
Значение К5 отражает уровень покрытия заемных средств собственными. Он
составил 0.009; 0.052; 0.008. В третьем периоде показатель понижается. Это
отрицательно для банка, может возникнуть риск невозврата средств
вкладчикам, снижается устойчивость, ото обусловлено увеличением
иммобилизационных активов.
Показатель К6 отражает привлечение средств, имеющих срочный характер.
Он составляет 0.012; 0.004; 0.004 соответственно трем кварталам.
Наблюдаемое снижение ведет к понижению финансовой устойчивости из-за
уменьшения доли привлеченных срочных депозитов и остатков на счетах “Лоро”.
К7 – показатель финансовой напряженности, отражает степень обеспечения
собственными средствами заемных средств. В анализируемых периодах он
составил 0.035; 0.167; 0.130. Темпы роста – 477% во втором квартале и 78% в
третьем, они снизились. Это говорит о снижении управляемости активными
операциями. Уменьшение троста показателя – свидетельство агрессивной
политики.
К8, характеризует соотношение активов, приносящих доход, по отношению
к платным пассивам (депозиты, полученные кредиты). К8 составил 1.218;
1.922; 1.753. Это больше единицы, также наблюдается рост во всех периодах,
что положительно для банка. Можно сказать, что на 1 рубыль платных пассивов
приходится 1; 2 и 2 рубля соответственно по периодам.
Оценивая результаты по показателям финансовой устойчивости
коммерческого банка можно сказать, что наблюдается практически по всем
показателям рост во втором квартале, но они снижаются в третьем квартале.
Для эффективной работы банка и его финансовой устойчивости необходимо
принять меры, нормализующие ситуацию.
К9 характеризует удельный вес активов приносящих доход в валюте
баланса. В анализируемых периодах этот показатель составил 0.805; 0.833;
0.891 соответственно на 1 апреля, 1 июля, 1 октября. Удельный вес активов
повышается и составляет больше, чем 0.7, что является положительным
результатом. Увеличивается емкость рынка услуг, предоставляемых
коммерческим банком.
К10 (финансовый коэффициент отдачи активов) детализирует значения
показателя К9. К10 составил 1.15; 1.169; 1.343. наблюдается тенденция к
росту, что также является положительным изменением. Т.е. на одну денежную
единицу активов приходится 1.15; 1.169; 1.343 единиц дохода соответственно
анализируемым периодам.
К11 – показатель использования привлеченных средств. Он составил
0.170; 0.235; 0.292. Т.е. непосредственно на кредитование направляется 17%
в первом квартале, 23.5% во втором, 29.2% в третьем привлеченных средств.
Полученные результаты не превышают 0.75 (критическое значение), это говорит
о консервативной кредитной политике. Также наблюдается тенденция к росту.
Активность коммерческого банка по эффективному использованию заемных
средств определяется доходностью привлеченных средств К12. Он показывает,
что в первом квартале на одну единицу кредитных ресурсов привлекаемых
банком приходится 0.005, во втором 0.010, в третьем 0.012 денежных единиц
дохода. Происходит плавное возрастание показателя, т.е. предполагается
эффективная деловая активность по управлению сбалансированным кредитно-
депозитным портфелем коммерческого банка.
Деятельность банка по развитию депозитной клиентской базы оценивается
активностью привлечения средств К13. Темпы роста этого показателя равны
0.89 и 1.03 соответственно. Они повышаются, т.е. банк активно работает в
сторону привлечения денежных средств на финансовом рынке без межбанковского
кредитования.
Рентабельность дохода К14 показывает, что на 1 апреля на одну денежную
единицу дохода приходится 0.003 денежных единиц прибыли, на 1 июля 0.005
денежных единиц, на 1 октября 0.007 денежных единиц. Наблюдается тенденция
к повышению рентабельности дохода, это свидетельствует об оптимизации
структуры ресурсной базы.
Рентабельность общего капитала К15 характеризует деятельность банка с
точки зрения эффективности управления по размещению активов, т.е. их
возможность приносить доход. К15 составил 0.003; 0.004; 0.005. показатель
увеличивается, что является положительным результатом.
Эффективность использования собственных средств характеризует
коэффициент К16. В анализируемых периодах он составил 0.091; 0.030; 0.046.
Во втором третьем квартале показатель снизился по сравнению с первым
кварталом. Это говорит о неоперативности принятия решений в случае
возникновения рисков.
К17 характеризует эффективность оборота текущих активов. Темпы роста
составили 133% и 150% соответственно, т.е. повышается эффективность оборота
текущих активов, увеличивается число оборотов за единицу времени.
В общем по коэффициентам, характеризующим и оценивающим деловую
активность коммерческого банка можно сделать вывод, что все коэффициенты
имеют положительные значения и тенденцию к росту.
3. Направления совершенствования и стабилизации деятельности банка
Деятельность банка будет направлена на дальнейшее укрепление
своего имиджа, как универсального и надежного кредитного учреждения,
олицетворяющего стабильность и финансовую устойчивость.
Главная стратегическая задача – формирование оптимальной
структуры активов и пассивов, планомерное и устойчивое повышение
эффективности использования привлекаемых ресурсов.
Одной из главных задач является повышение уровня обслуживания
клиентов и расширение номенклатуры предоставляемых им услуг, что
должно привести к значительному росту остатков на счетах частных
вкладчиков. Более доступным станут банковские продукты для клиентов с
невысоким уровнем доходов.
Широкое развитие получит обслуживание корпаротивных клиентов с
учетом их отраслевых особенностей и применение банковских технологий
обслуживания на уровне западных стандартов. Для оптимизации
сотрудничества с VIP-клиентами в банке создается институт персональных
менеджеров.
Намечено активизировать участие банка на рынке ссудного
капитала, увеличить объемы финансирования приоритетных отраслей
производства, с использованием гибкой процентной политики и различных
схем кридитования. Динамичное развитие получит инвестиционное
кредитование, а также выдача потребительских кредитов населению.
За счет освоения новых банковских технологий и совершенствования
имеющихся форм и методов работы с клиентами банк обратит спектр
предоставляемых услуг на фондовом и валютном рынках, расширит объем
операций с драгоценными металлами.
Банк стремится к укреплению своих позиций на рынке безналичных
расчетов через наращивание эмиссии международных и рублевых
пластиковых карт, зарплатных проектов для частных вкладчиков и
корпаротивных клиентов.
Продолжится совершенствование функционирования системы расчетов,
укрепление материально-технической базы и повышение уровня
автоматизации банковских операций.
На более высокую степень будет поставлена работа с персоналом
банка с целью дальнейшего его совершенствования его профессиональной
подготовки и уровня квалификации.
Банк последовательно развивает безналичные расчеты с
использованием пластиковых карт Сбербанка России АС С
| |  скачать работу |
Анализ финансового состояния банка |
