Анализ финансового состояния банка
учае
возникновения рисков.
К17 характеризует эффективность оборота текущих активов. Темпы роста
составили 133% и 150% соответственно, т.е. повышается эффективность оборота
текущих активов, увеличивается число оборотов за единицу времени.
В общем по коэффициентам, характеризующим и оценивающим деловую
активность коммерческого банка можно сделать вывод, что все коэффициенты
имеют положительные значения и тенденцию к росту.
Заключение
Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков и
чаще, чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях. Прежде
всего, это связано с недостаточной оценкой собственного финансового
положения, привлеченных и размещенных средств, надежности и устойчивости
обслуживаемых клиентов. В условиях рыночной экономики возможность
привлечения дополнительных ресурсов для банков однозначно обусловлена
степенью их финансовой устойчивости. В этой связи существенно возрастает
роль и значение анализа финансового состояния банка.
В современном коммерческом банке финансовый анализ и анализ
финансового состояния, как его составляющая, представляет собой не просто
элемент финансового управления, а его основу, поскольку финансовая
деятельность, как известно, является преобладающей в банке.
Методом анализа финансового состояния банка является комплексное,
органически взаимосвязанное исследование деятельности коммерческого банка с
использованием математических, статистических, учетных и других приемов
обработки информации. Методы позволяют выделить наиболее существенно
влияющие на результат факторы, установить положительные и отрицательные
моменты в деятельности банка, выявить резервы повышения его эффективности.
Особое значение в анализе финансового состояния имеет использование
общей финансовой отчетности коммерческого банка, составленной в
соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 17 и дополнениями и разъяснениями к ней.
Согласно данной Инструкции общая финансовая отчетность – это отчетность
коммерческого банка, используемая для ознакомления и анализа его
деятельности Центральным банком, руководителями коммерческого банка,
другими заинтересованными юридическими и физическими лицами, а также для
открытой публикации.
Методика анализа финансового состояния банка основывается на
обобщении, систематизации и последующем анализе следующих форм
бухгалтерской отчетности: оборотной ведомости банка (форма №101), отчета о
прибылях и убытках (форма №102).
Ликвидность коммерческого банка заключается в возможности и
способности банка выполнять свои обязательства перед клиентами и различными
контрагентами в анализируемом периоде.
После проведения анализа видно, что в общем по всем нормативам
ликвидности прослеживается положительная оценка.
Финансовая устойчивость банка является одним из важнейших
характеристик его финансового состояния. Она характеризуется достаточностью
ресурсов для продолжения существования банка и выполнения им функции
финансового посредника в долгосрочной перспективе.
Оценивая результаты анализа по показателям финансовой устойчивости
коммерческого банка можно сказать, что наблюдается практически по всем
показателям рост во втором квартале, но они снижаются в третьем квартале.
Для эффективной работы банка и его финансовой устойчивости необходимо
принять меры, нормализующие ситуацию.
Одной из системных характеристик функционирования банка является
деловая активность.
В общем по коэффициентам, характеризующим и оценивающим деловую
активность коммерческого банка после проведения анализа можно сделать
вывод, что все коэффициенты имеют положительные значения и тенденцию к
росту.
Содержание:
Введение
1. Сущность и роль анализа финансового состояния коммерческого банка.
1. Сущность, цель, задачи анализа финансового состояния банка.
2. Методы анализа финансового состояния банка и их классификация.
3. Характеристика финансовой отчетности банка, используемой в анализе
финансового состояния банка.
2. Анализ финансового состояния коммерческогобанка.
1. Создание и обработка информационной базы для проведения анализа
финансового состояния банка.
2. Анализ состава ис труктуры активов и пассивов банка.
3. Анализ ликвидности и платежеспособности банка.
4. Анализ финансовой устойчивости банка.
5. Анализ деловой активности банка.
3. Направления совершенствования и стабилизации деятельности банка.
Заключение.
Список использованной литературы.
Приложения.
Список использованной литературы
1. Инструкция Банка России от 1.10.97 №1 «О порядке регулирования
деятельности банков», утвержденная Приказом Банка России от 1.10.97
№02-430 с изменениями и дополнениями от 31.12.97 №123-У, от 29.01.98 №
153-У.
2. Инструкция Банка России от 1.10.97 №17 «О составлении финансовой
отчетности» с изменениями от 4.02.98 №162-У, от 12.05.98 №225-У
3. Письмо Банка России от 24.05.95 №169 «О мерах по обеспечению
выполнения коммерческими банками обязательств перед вкладчиками».
4. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит:
уч. пособие – М.: Институт международного права и экономики 1996г.
5. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки:
Учебник. – М.: Финстатинформ, 1995
6. Банки и банковские операции: учебник / под ред Е.Ф. Жукова – М: ЮНИТИ.
Банки и биржи, 1997
7. Банки на развивающихся рынках. В 2-х т. – М: Финансы и статистика,
1994
8. Банковское дело: Справочное пособие / под ред Ю.А. Бабичевой М:
Экономика, 1993
9. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент. М: Финансы и статистика, 1994
10. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка
М: Логос, 1998
11. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России – М:
Консалтбанкир, 1997
12. Дубенецкий Я.Н. Проблемы финансовой устойчивости банков в современных
условиях // Банковское дело. 1996
13. Ефимова О.В. Как анализировать финансовое положение предприятия:
Практическое пособие. М: Экономика. 1994
14. Иванов И.В. Анализ надежности банка. М: РДЛ. 1996
15. Киселев В.В. Управление коммерческим банком в переходный период. М:
Логос, 1997
16. Кокович Е. Финансовая математика: Теория и практика финансово-
банковских расчетов: пер.с сербского – М: Финансы и статистика, 1994
17. Маркова О.М., Сахова Л.С., Сидоров В.П. Коммерческие банки и их
операции: уч.пособие – М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 1995
18. Молчанов А.В. Коммерческий банк св современной России: теория и
практика. – М: Финансы и статистика, 1996
19. Общая теория денег и кредита : уч / под общ ред Е.Ф. Жукова – М:
ЮНИТИ. Банки и биржи, 1995
20. Основы банковского менеджмента: уч пособие / под общ ред О.И.
Лаврушина – М: Инфра-М, 1995
21. Папанова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М:
Финансы и статистика, 1996
22. Российская банковская энциклопедия. – М: Энциклопедическая творческая
Ассоциация, 1995
23. Синки мл Д.Ф. Управление финансами в коммерческом банке: пер.с англ.
– М: Саталлахи, 1997
24. Шеремет А.Д. Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке –
М: Финансы и статистика, 2000
[pic]
Доклад
Анализ финансового состояния банка характеризуют нормативы ликвидности
и различные коэффициенты. Проанализировав финансовое состояние Октябрьского
отделения №95 Северокавказкого банка Сбербанка РФ получили следующие
значения показателей:
В анализируемых периодах Н2 (норматив мгновенной ликвидности) составил
25.5%; 25.9%; 22.4%. это больше 20%, что является положительным
результатом. Иначе говоря, на каждые 10 рублей средств до востребования
банк имеет, например, в первом квартале 2.6 рублей высоколиквидных активов.
Следовательно банк сможет рассчитаться по своим обязательствам за 4 дня в
первом квартале. Это говорит о высоком уровне ликвидности банка.
Н3 (норматив текущей ликвидности) также выше минимально допустимого
значения (70%). Он составил 108.4%, 96.6%, 104.18%. Это говорит об
оптимальности соотношения между активами и пассивами, что укрепляет
ликвидность банка.
Н4 (норматив долгосрочной ликвидности) характеризует общую
сбалансированность активных и пассивных операций. В анализируемых периодах
значение Н4 меньше максимально допустимого (120%). Он составил 11.36%, 28%,
41.22%. Сумма долгосрочных кредитов (с оставшимся сроком погашения свыше
года) не превышает сумму собственных средств-брутто и долгосрочных
кредитов, что является положительным результатом.
Н5 (норматив общей ликвидности) показывает какую долю занимают
ликвидные активы в общем объеме активов. А это означает, что
высоколиквидные активы в общем объеме активов составили 76.56%, 46.84%,
43.23%. Полученные результаты превышают минимально допустимое значение
норматива (20%), оптимальное значение – 40%. К концу третьего периода банк
практически достиг оптимизации по данному нормативу, что также является
положительным результатом.
В общем по всем нормативам ликвидности прослеживается положительная
оценка.
Темп
| |  скачать работу |
Анализ финансового состояния банка |
