БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ВЕКСЕЛЕЙ
екселедателя, устойчивость его
финансового положения и авторитет на рынке ценных бумаг.
Физических лиц.
2) По обслуживаемым сделкам
Финансовые векселя (обслуживание кредита). Финансовый вексель
отражает отношения займа денег векселедателем у векселедержателя под
определенные проценты. Разновидностями такого долгового
обязательства являются банковский, дружеский, бронзовый векселя.
Товарные или коммерческие векселя (оплата за товар, работы, услуги).
3) По плательщику вексельной суммы
Вексель - соло. Плательщиком является векселедатель. Минимальное
количество участников вексельной сделки - 2.
Вексель - тратта. Плательщиком является должник векселедателя.
Минимальное количество участников вексельной сделки - 3.
4) По обеспеченности залогом
8. Обеспеченные залогом (материальные активы, ценные бумаги,
финансовые ресурсы и т.д.).
9. Необеспеченные залогом.
5) По срокам оплаты вексельной суммы (Единообразный закон «О
переводном и простом векселе» ст. 33)
10. По предъявлении - подлежит оплате в день предъявления к
платежу. Максимальный срок, который устанавливается для
предъявления векселя к платежу - 1 год со дня выписки.
11. Во столько-то времени от предъявления - подлежит оплате
через определенное векселем время от предъявления. Позволяет
плательщику подготовиться к платежу.
12. Во столько-то времени от составления - подлежит оплате через
определенное время, выраженное в днях, которое указывается
на самом векселе.
13. На определенный день - подлежит оплате по наступлении
определенной даты, указанной на векселе.
6) По возможности передачи другому лицу
14. Передаваемые (индоссируемые). Для передачи прав по векселю
используется индоссамент - передаточная надпись на векселе
(«платите по приказу» или «платите вместо меня»). Лицо,
передающее вексель по индоссаменту - индоссат.
15. Непередаваемые (не индоссируемые). Такие векселя не могут
передаваться другим владельцам.
7) По месту платежа
16. Домицилированные, когда на векселе указано место платежа,
отличное от местоположения векселедателя (обычно
встречается у векселя - тратты). Место платежа указывается
с целью четко обусловить место и условия протеста при
отказе платежа по векселю.
17. Не домицилированные, когда место платежа совпадает с
местоположением плательщика.
8) По форме начисления дохода
18. Процентные, когда доход начисляется по формуле простых
процентов на номинальную стоимость векселя.
19. Дисконтные, когда вексель продается со скидкой от
номинальной цены (дисконтом), а погашается по номинальной
стоимости.
На основании вышеизложенного можно составить схему классификации
векселя по признакам (рис.1.1).
Рис. 1.1.Авторская схема классификации векселя по признакам.
Виды векселей.
Авторская таблица 1.2.
|Виды векселей |Характеристика |
|Казначейские |Краткосрочное долговое обязательство, |
| |выпускаемое правительством страны обычно при |
| |посредничестве Центрального банка со сроком |
| |погашения, как правило, от 90 до 180 дней. |
|Банковские |Долговые обязательства |
|Дружеский |Выдается одним лицом другому без намерения |
| |векселедателя произвести по нему платеж, а лишь|
| |с целью изыскания денежных средств путем |
| |взаимного учета этих векселей в банке. |
|Бронзовый |Это вексель, за которым не стоит реальная |
|(фиктивный) |сделка, нет никакого реального финансового |
| |обстоятельства, при этом хотя бы одно лицо, |
| |участвующее в сделке является вымышленным. Цель|
| |такого векселя – получить под него деньги в |
| |банке либо использовать для погашения долгов по|
| |реальным товарным сделкам или финансовым |
| |обязательствам. |
|Товарные |В основе лежит сделка по купле-продаже товара. |
|Финансовые |Применяются для мобилизации временно свободных |
| |денежных средств кредитных учреждений. |
|Фальшивый |Содержит поддельную подпись или подпись |
| |неправомочного или несуществующего лица. |
|Измененный |Вексель с изменениями в тексте путем подчистки |
| |или стирания, при наличии всех других |
| |реквизитов. |
|Частные |Эмитируются корпорациями, финансовыми группами,|
| |коммерческими банками. |
Вексель может быть только в бланковой форме (ст. 4 Закона РФ «О
переводном и простом векселе»), поэтому к оформлению векселя
предъявляются жесткие требования.
Вексель должен быть составлен в письменной форме, либо на
специальном вексельном бланке, либо на простом листе бумаги с
обязательным соблюдением всех реквизитов.
Вексель может быть составлен на любом языке, но следует
учитывать, что Банк России принимает к учету векселя предприятий -
резидентов, написанные только на русском языке. Законом определен
перечень обязательных реквизитов, размещаемых на бланке векселя
(таблица 1.3).
Обязательные реквизиты векселя Авторская таблица
1.3.
Дополнительные реквизиты векселя:
1.Наименование и место нахождение банка, выдавшего вексель.
2.Банковские реквизиты банка, выдавшего вексель.
3.Номер и серия бланка векселя.
Простые векселя Сбербанка Росси могут выдаваться только на
специально предназначенных для этого фирменных бланках векселей,
которые одновременно удовлетворяют следующим условиям:
1. Изготавливаются полиграфическим способом по заказу Сбербанка
России.
2. Соответствуют сертификату качества, представленному Сбербанку
Росс предприятием – изготовителем.
3. Соответствуют требованиям «Положения о порядке и условиях
выдачи лицензий на производство и ввоз на территорию
Российской Федерации бланков ценных бумаг».
Чистые бланки векселей приходуются и хранятся в кладовой Банка в
соответствии с нормативными документами.
Лицевую сторону векселя следует заполнять одним способом,
единообразно. Должны быть заполнены или прочеркнуты все поля. Какие
либо исправления, даже заверенные, не допускаются.
Лицевая сторона бланка векселя должна быть заполнена печатными
буквами, при этом используемый шрифт должен быть четким и легко
читаемым.
Отсутствие какого-либо реквизита ведет к ничтожности векселя.
Вывод: Учитывая анализ структуры и состояния вексельного рынка,
можно сказать, что он является частью более обширного финансового
рынка и имеет большое значение в хозяйственной жизни страны.
Вексельный рынок предлагает большой выбор инструментов для
инвестиционных и расчетных операций, являясь привлекательным для
субъектов различных областей бизнеса. Грамотное использование
инструментов этого рынка поможет решить проблемы, стоящие перед
инвестором, и принести ему дополнительную прибыль.
1.3.Схемы обращения и использования простого векселя
( соло) и переводного векселя (тратты).
В современной российской практике наибольшее применение имеет
простой вексель (вексель - соло). Простой вексель выписывается в
одном экземпляре покупателем товара поставщику. Он представляет
собой письменный документ, содержащий простое и ничем не
обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить
определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте
векселедержателю или по его приказу другому лицу. В простом векселе
с самого начала участвуют два лица: векселедатель, который сам
обязуется уплатить по выданному векселю, и векселедержатель,
которому принадлежит право на получение по векселю платежа.
С учетом условий обращения векселя - соло и количества
участников вексельной цепочки можно выделить 4 схемы.
Схема С - 1: вексель - соло без индоссамента и аваля.
Самая простая и экономичная схема. Вексель не индоссируется,
количество участников минимально - 2 (рис. 1.2.).
Операция 2. Вексель на погашение
Операция 1. Вексель
Векселедатель Векселедержатель
Операция 1. Деньги
Операция 2. Вексельная сумма
Рис. 1.2. Схема С - 1. Обращение векселя - соло без индоссамента и
аваля.
Схема С - 2: вексель - соло с индоссаментом, но без аваля.
Первый векселедержатель может передать право на получение платежа по
векселю второму векселедержателю по передаточной надписи. Такая
необходимость возникает, если первый векселедержатель приобретает
материалы или услуги у другого лица и расплачивается с ним векселем.
Передаточная надпись называется индоссаментом и проставляется на
оборотной стороне векселя. Если на оборотной стороне не осталось
места из-за прежних надписей, то передаточная надпись делается на
аллонже (листке бумаги, который приклеивается к векселю с целью
дальнейшей индоссации долгового обязательства).
Вексель
| |  скачать работу |
БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ВЕКСЕЛЕЙ |
