БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ВЕКСЕЛЕЙ
может многократно передаваться от одного держателя к
другому при помощи индоссамента - передаточной надписи на векселе,
по которой все права по векселю передаются от предыдущего держателя
векселя (индоссанта) последующему держателю (индоссату). При этом
ответственность по векселю для всех участвующих в цепочке лиц
является солидарной. Векселедержатель (индоссант) при передаче
векселя вправе поместить в передаточной надписи оговорку «без
оборота на меня» и тем самым снять с себя обратную ответственность
по неоплаченному и опротестованному в неплатеже векселю, что не
распространяется на последующих индоссантов.
Если вексель активно переходит от одного владельца к другому и
индоссаменты не помещаются на листе векселя, то используют аллонж -
дополнительный листок, на котором продолжается нанесение
индоссаментов. При применении аллонжа необходимо соблюдать два
основных правила:
1) На аллонже наносятся обязательные реквизиты векселя, к
которому он прилагается: номер документа, вексельная сумма,
срок платежа, место составления векселя, векселедатель, место
платежа, а также делается сама передаточная надпись: «платите
(или платить) приказу», «вместо нас уплатите (уплатить)»,
обязательная надпись передающего лица (индоссанта);
2) Последний индоссамент начинается на бланке векселя, а
заканчивается на аллонже.
Количество индоссаментов зависит от характеристик эмитента
(финансовое положение, доля на рынке, перспектива развития и т.д.) и
от срока обращения векселя (рис. 1.3.).
Деньги (1)
Векселедатель Векселедержатель
Вексель № 1
Вексель Деньги (2)
Векселедержатель
№ 2
Вексель Деньги
(3)
Вексель на погашение
Векселедержатель
Вексельная сумма - деньги (4) № Х
Рис. 1.3. Схема С - 2. Обращение векселя - соло с индоссаментом,
но без аваля.
Схема С - 3: вексель - соло с индоссаментами и авалем. На векселе
для повышения его надежности предусматривается вексельное
поручительство за векселедателя или плательщика по векселю - аваль.
Аваль выставляется третьим лицом, обычно банком. Отметка об авале
делается на самом векселе или добавочном листе (аллонже) и
подтверждается подписью авалиста. Если векселедатель не может
погасить долговое обязательство в установленный срок, вексельная
сумма выплачивается поручителем - авалистом. Авалистом может
выступать любое лицо за исключением векселедателя. Страховаться при
помощи аваля может любой участник вексельной цепочки (рис. 1.4.).
Векселедатель Деньги (1)
Векселедержатель
Вексель № 1
Вексель
Деньги (2)
Деньги (5) вексель на погашение Векселедержатель
№ 2
Вексель
Деньги (3)
Вексель
Авалист
Векселедержатель
Вексельная сумма -
№ Х
Деньги (4)
Рис. 1.4. Схема С -3. Обращение векселя - соло с индоссаментом и
авалем.
Схема С - 4: вексель - соло без индоссамента, но с авалем.
Применяется при использовании не индоссируемых векселей.
Использование аваля страхует векселедателя на случай невозможности
выполнения платежа по векселю на момент платежа (рис. 1.5.).
Деньги
Векселедатель Векселедержатель
Вексель
Вексель Вексельная
сумма -
Деньги (2)
Вексель на погашение
Авалист
Деньги (3)
Рис. 1.5. Схема С - 4. Обращение векселя - соло с авалем, но без
индоссамента.
Теперь следует перейти к рассмотрению схем использования и
обращения переводного векселя.
Переводной вексель (вексель - тратта) был исторически первым и
получил широкое распространение во многих странах, однако в России
большей популярностью пользовался и пользуется простой вексель
(вексель - соло).
Переводной вексель (вексель - тратта) представляет собой
письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя
плательщику уплатить определенную сумму денег в определенный срок и
в определенном месте векселедержателю или по его приказу другому
лицу. Векселедатель обязует (трассирует) оплатить вексель некоторое
лицо (плательщика), а сам становится гарантом платежа. Векселедатель
называется трассантом, а плательщик - трассатом. Приказ
векселедателя трассату произвести платеж означается словами
«заплатите (заплатить)», «платите (платить)».
При совершении товарной сделки покупатель выставляет вексель в
двух экземплярах: первый (прима) отправляется трассату, второй
(секунда) - продавцу товара. Каждому экземпляру присваивается
порядковый номер, и на каждом собственноручно ставятся подписи.
По сравнению с векселем - соло вексель - тратта применяется
значительно реже. Это связано с некоторыми обязательными условиями
обращения векселя - тратты:
В переводном векселе (векселе - тратте) изначально участвуют не
два, как в простом векселе, а три обязательных лица: векселедатель,
переводящий платеж на трассата; векселедержатель, имеющий право на
получение платежа у трассата; трассат, являющийся плательщиком по
векселю.
Плательщик по векселю - тратте должен быть дебитором векселедателя.
Номинальная цена векселя - тратты не должна превышать размер долга
плательщика (дебиторской задолженности векселедателя).
Для уплаты трассатом по векселю необходимо, чтобы
векселедержатель своевременно представил документ к акцепту
(письменному обязательству, которым трассат принимает документ к
платежу). Акцепт может быть произведен, начиная со дня выдачи
векселя и кончая моментом наступления срока платежа, при этом
плательщику дается 24 часа на размышление. Акцептант не обязан
принимать всю сумму к платежу, в таком случае вексель должен быть
опротестован в не принятой сумме. Если трассат не акцептовал вексель
или не заплатил по нему, то вексельную сумму платит трассант, а
против трассата возникает протест в неплатеже.
По аналогии с векселем - соло для векселя - тратты можно
выделить четыре базовые схемы обращения.
Схема Т - 1: обращение векселя - тратты без индоссаментов и
аваля. В этом случае вексель - тратта не может передаваться другим
векселедержателям (рис. 1.6.).
Деньги (1)
Векселедатель Векселедержатель
2-ой экз. векселя (секунда)
Вексельная
Вексель
сумма -
Деньги (2)
Вексель - секунда на погашение
Плательщик
Зачет долга на стоимость векселя
1-ый экз. векселя (прима)
Рис. 1.6. Схема Т - 1. Обращение векселя - тратты без индоссамента и
аваля.
Схема Т - 2: обращение векселя - тратты с индоссаментами, но без
аваля. Второй экземпляр переводного векселя (секунда) с помощью
индоссамента, как и простой вексель, может передаваться от одного
векселедержателя другому. Схема обращения переводного векселя с
индоссаментами представлена на рис.( 1.7.)
Деньги (1)
Векселедатель Векселедержатель
2-ой экз. векселя (секунда) № 1
1-ый Зачет Вексель-секунда
экз. долга на на погашение Вексель
Деньги (2)
векселя стоимость
(прима) векселя
Плательщик Векселедержатель
№ 2
Вексель Деньги (2)
Вексель
Векселедержатель
№ Х
Вексельная сумма - Деньги (4)
Рис. 1.7. Схема Т - 2.. Обращение векселя - тратты с индоссаментами,
но без аваля.
Схема Т - 3: обращение векселя - тратты с индоссаментами и
авалем. Условия аналогичны обращению векселя - соло (рис. 1.8.).
Деньги (1)
Векселедатель Векселедержатель
2-ой экз. векселя (секунда) № 1
1-ый
| |  скачать работу |
БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ВЕКСЕЛЕЙ |
