Коммерческие банки
отдельных статей баланса
определяются теми источниками средств, за счет которых они сформированы.
Или иначе пассивами коммерческого банка.
Управление ликвидностью банка включает в себя поиск источников заемных
средств, выбор среди них самых надежных с наиболее длительными сроками
привлечения и установление необходимого оптимального соотношения между
отдельными видами пассивов и активов, позволяющего банку всегда выполнять
свои обязательства перед кредиторами. Поэтому процессы управления активами
и пассивами взаимосвязаны, взаимозависимы и осуществляются одновременно.
При формировании кредитных ресурсов следует учитывать все издержки банка,
связанные с привлечением средств, с тем расчетом, чтобы они имели
минимально допустимый уровень; позволяющий банку не снижать норму прибыли
при размещении этих средств в активные операции.
Основными видами привлеченных средств, которые должны объективно
использоваться коммерческими банками в качестве кредитных ресурсов для цели
последующего предоставления ссуд предприятиям, организациям, являются
срочные депозиты. Однако, как показывает банковская практика, с момента
организации системы коммерческих банков и по настоящее время при
формировании этих видов пассивов вследствие влияния ряда факторов
складываются неблагоприятные тенденции. Хотя в последнее время и наметилась
некоторая активизация процесса привлечения средств предприятий,
организаций, граждан, но в целом срочные депозиты занимают в структуре
пассивов коммерческих банков сравнительно невысокий удельный вес.
В то же время основной удельный вес в структуре пассивов коммерческих
банков занимают денежные средства на расчетных и текущих счетах
предприятий, организаций, т. е. средства на счетах до востребования, с
которых они могут быть изъяты в любой момент. Несмотря на то, что это очень
дешевые для банков кредитные ресурсы, величина их может в течение времени
существенно колебаться, особенно в условиях кризисного состояния экономики,
а поэтому значительную часть этих ресурсов банки объективно без ущерба для
своей ликвидности не могут использовать для предоставления ссуд. Это
подтверждается теми случаями, когда у коммерческих банков возникают
проблемы с наличием необходимых средств на корреспондентском счете, т.е.
вложения средств в активы не покрываются полностью денежными ресурсами и
соответственно банки не могут обеспечить выполнение обязательств перед
кредиторами.
В процессе управления ликвидностью банков определенную роль играет
межбанковский кредит. Удельный вес кредита, предоставляемого коммерческими
банками друг другу, первоначально имел тенденцию к росту, хотя на него
оказывает влияние в определенные периоды времени денежно-кредитная и
финансовая политика государства. Для регулирования уровня ликвидности этот
вид пассивов может быть достаточно приемлемым для коммерческих банков, так
как его отличают в определенных случаях надежность, значительная величина
ресурсов, которую можно получить в предельно сжатые сроки, сравнительно
более длительное время пользования по сравнению с другими видами ресурсов.
Наряду с межбанковскими кредитами коммерческие банки в необходимых
случаях могут формировать свои пассивы и за счет кредитов Центрального
банка России.
Одним из основных видов пассивов, как по величине, так и по значению
являются собственные средства коммерческого банка. Главная их функция
заключается в защите интересов акционеров, вкладчиков, всех кредиторов
банка, т.е., как уже указывалось, собственные средства банка служат
обеспечением его обязательств перед контрагентами. Наряду с этим
собственные средства, находящиеся в денежной форме, могут использоваться в
определенной мере в качестве кредитных ресурсов. Эффективность участия
собственных средств в управлении ликвидностью банка зависит от их величины,
структуры и размещения. Коммерческие банки, владеющие крупными собственными
средствами, имеют по сравнению с мелкими и средними банками, при всех
прочих равных условиях, более высокий уровень ликвидности, поскольку
обладают гораздо большей способностью осуществлять диверсификацию своей
деятельности и, что особенно важно в области ссудных операций, переносить
потерю части кредитных ресурсов, вложенных в ссуды и не возвращенных
заемщиками.
В мировой банковской практике управление ликвидностью осуществляется
посредством ряда методов, к которым, в частности, относятся метод общего
фонда средств и метод распределения активов.
Сущность метода общего фонда средств заключается в том, что в процессе
управления активами все виды ресурсов, а это вклады и остатки средств на
счетах до востребования, срочные депозиты, уставный капитал и резервы,
объединяются в совокупный фонд ресурсов коммерческого банка. Далее средства
этого совокупного фонда распределяются между теми видами активов, которые с
позиции банка являются наиболее приемлемыми с точки зрения их прибыльности.
При этом обязательным условием является соблюдение адекватного уровня
ликвидности средств, вложенных в соответствующие активы, т.е. всегда должно
поддерживаться равновесие «прибыльность - ликвидность». При использовании
этого метода сначала определяется доля средств, которая может быть
размещена в активы, представляющие собой резервы первой очереди, т.е. те
средства, которые могут использоваться по первому требованию клиентов для
удовлетворения заявок на изъятие вкладов, получение кредитов. Применительно
к банковской практике в нашей стране к резервам первой очереди можно
отнести средства на корреспондентских счетах в Центральном банке России и в
коммерческих банках-корреспондентах, в кассе, обязательные резервы в
Центральном банке России.
Затем определяется доля средств, которая может быть размещена в резервы
второй очереди, которые включают высоколиквидные активы, приносящие
соответствующий доход. При необходимости они могут использоваться для
увеличения резервов первой очереди. К резервам второй очереди можно отнести
краткосрочные государственные ценные бумаги, в частности облигации,
межбанковские кредиты, выданные на незначительные сроки, и в определенной
мере - высоколиквидные ссуды с небольшими сроками погашения. Величина
резервов второй очереди зависит от диапазона колебаний вкладов и спроса на
кредит - чем они выше, тем больше по величине требуются резервы.
Третья группа активов, на которую приходится наибольшая доля размещаемых
средств, - это ссуды клиентам. Вложения в активы этой группы приносят
наибольший доход банку, но и одновременно наиболее рискованны. В последнюю
группу акт и во в, доля и состав которой определяются на основе
прогнозирования развития экономики, входят первоклассные ценные бумаги с
относительно длительными сроками погашения. Назначение инвестиций в эти
ценные бумаги - приносить банку определенный постоянный доход и по мере
приближения срока погашения долговых обязательств выступать в качестве
дополнения резерва второй очереди.
При использовании метода распределения активов, или метода конверсии
средств, учитывается зависимость ликвидных средств от источников
привлеченных банком средств и устанавливается определенное соотношение
между соответствующими видами активов и пассивов. При этом принимается во
внимание, что средства из каждого источника с учетом их оборачиваемости
требуют различного обеспечения и соответственно норм обязательных резервов.
В частности, по вкладам до востребования необходимо устанавливать более
высокую норму обязательных резервов, чем по срочным вкладам. Отсюда большая
доля средств, привлеченных в виде вкладов до востребования, должна
помещаться в резервы первой и второй очереди, что позволит обеспечить
выполнение обязательств банка перед вкладчиками.
В соответствии с этим методом определяется несколько центров ликвидности
(прибыльности), которые еще иначе называются «банками внутри банка». В
частности, такими центрами являются: вклады до востребования, срочные
депозиты, уставный капитал и резервы. Из каждого такого центра средства
могут размещаться только в определенные виды активов с тем расчетом, чтобы
обеспечить их соответствующие ликвидность и прибыльность. Так, поскольку
вклады до востребования требуют самого высокого уровня обеспечения, то
большая их часть направляется в резервы первой очереди; другая существенная
часть вкладов размещается в резервы второй очереди путем приобретения
краткосрочных государственных ценных бумаг, и только относительно небольшая
доля вкладов до востребования должна быть размещена в ссуды банка с крайне
незначительными сроками возврата.
Требования ликвидности для привлеченных средств, относящихся к центру
срочных вкладов и депозитов, будут ниже по сравнению с предыдущими, а
поэтому основная часть этих средств размещается в ссуды банка, в меньшей
мере - в первичные и вторичные резервы, в незначительной части - в ценные
бумаги.
Средства, принадлежащие центру уставного капитала и резервов, в
определенной мере вкладываются в здания, оборудование, технику и т.п. и
частично - в низколиквидные ценные бумаги, паи.
Основным достоинством метода распределения активов по сравнению с методом
общего фонда средств считается то, что на основе расчета он позволяет более
точно установить долю высоколиквидных активов и за счет ее уменьшения
вложить дополнительные ресурсы в высокодоходные активы - ссуды предприятиям
и орга
| |  скачать работу |
Коммерческие банки |
