Кредитные операции коммерческих банков и перспективы их развития
ов, если банк
сочтет необходимым прокредитовать у предприятия отдельно какие-то операции.
3. Путем использования единого расчетно-ссудного (активно-пассивного)
счета, называемого в банковской практике контокоррентным, происходит
кредитование первоклассных платеже- и кредитоспособных заемщиков. Этот счет
является высшей формой доверия банка к клиенту. По дебету этого счета идут
все платежи клиента, связанные с его производительной деятельностью и
распределением прибыли, а в кредит зачисляются выручка и все другие
поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счета свидетельствует о
наличии у предприятия в обороте в данный момент собственных средств, а
дебетовое сальдо - о привлечении в оборот банковского кредита, за который
взимается процент. Контокоррентный счет не исключает оформления клиентом в
банке других видов банковского кредита (в основном средне- и долгосрочных),
которые предоставляются с простых ссудных счетов, а зачисляются либо в
кредит контокоррентного счета, либо направляются непосредственно на оплату
счетов поставщиков. Основанием для открытия контокоррентного счета является
заключение договора с клиентом о предоставлении контокоррентного кредита, в
котором фиксируется размер максимальной задолженности по ссуде, срок ссуды,
предельно допустимый срок наличия дебетового сальдо на контокоррентном
счете, ставка процента за пользование ссудой, размер оборотной комиссии (в
процентах от сумм оборота по дебету и кредиту), а также иные условия по
усмотрению банка и клиента. Проценты по остатку на контокоррентном счете в
пользу банка существенно превышают сумму процентов, начисленных в пользу
клиентов.
Контокоррентный счет широко используется в зарубежных странах. В нашей
стране он был запрещен в 30-х годах и заменен раздельными расчетными и
ссудными счетами вплоть до реформы банковской системы 1987 г., а в
настоящее время стал использоваться рядом коммерческих банков для
ограниченного круга клиентов.
4.4. Кредитный договор является главным правовым документом,
регулирующим кредитные отношения предприятия и банка, защищающим
экономические интересы сторон и определяющим их права, обязанности, степень
материальной ответственности за нарушение его основных условий.
Заключение кредитных договоров проходит в несколько этапов.
1. Формирование содержания кредитного договора клиентом-заемщиком (вид
кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.).
2. Рассмотрение банком представленного клиентом проекта кредитного
договора и составление заключения о возможности предоставления кредита
вообще и об условиях его предоставления в частности (при положительном
решении вопроса). На этом этапе банки определяют:
а) кредитоспособность потенциальных заемщиков, т.е. способность их
своевременно вернуть ссуду. Проверка кредитоспособности является
предпосылкой заключения кредитного договора. Банк в процессе этой работы
реализует предоставленное ему рыночными условиями хозяйствования право на
выбор субъекта кредитной сделки, сообразуясь со своими экономическими
интересами;
б) свои возможности предоставить кредит хозорганам в требуемых ими
суммах исходя из имеющихся в наличии кредитных ресурсов, возможностей их
увеличения за счет своей депозитной и процентной политики, привлечения
межбанковских кредитов, рефинансирования в ЦБР и т.д.
3. Совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до
достижения взаимоприемлемого варианта и представления его на рассмотрение
юристов.
4. Подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. придание ему
силы юридического документа.
За подписанием кредитного договора следует предоставление хозоргану
кредита в установленные сроки и в объеме, предусмотренном в договоре, а
затем последующий контроль банка за соблюдением условий кредитного
договора, но главным образом за своевременным возвратом выданного кредита.
Заемщики — юридические лица, не выполняющие своих обязательств по
своевременному возврату банковских ссуд, могут быть признаны в порядке,
установленном Законом РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий»,
неплатежеспособными, банкротами.
В частности, в зависимости от состояния должника банк-кредитор вправе
ходатайствовать перед арбитражным судом либо о назначении внешнего
управления имуществом должника, либо о его санации, либо о применении к
должнику ликвидационных процедур. А с 01.01.97 г., т.е. с даты вступления
в силу нового Уголовного кодекса РФ, существует возможность привлечения и к
уголовной ответственности недобросовестных заемщиков и уклоняющихся от
возврата кредита. Так например, ст. 176 УК РФ говорит об ответственности за
незаконное получение кредита путем предоставления банку заведомо ложных
сведений, а в ст. 177 ("Злостное уклонение от погашения кредиторской
задолженности") установлен порог ответственности для юридических лиц,
начиная с суммы равной 1 500 минимальных окладов, а для физических лиц-
500. Применение этих статей УК РФ осложнено установлением сложного состава
преступления - корыстный умысел неплательщика, злостный характер уклонения,
попытки извлечения преступной выгоды в случае невозврата кредита.
Сотрудникам кредитных подразделений следует обратить внимание, что вопросы,
связанные с невозвратом кредитов, находятся в компетенции не арбитражных,
но уголовных судов, а также, что вышеупомянутые статьи УК РФ
распространяются лишь на договоры, заключенные банками с 1 января 1997
года.
Современный кредитный договор, как правило, содержит следующие
разделы:
I. Общие положения.
II. Права и обязанности заемщика.
III. Права и обязанности банка.
IV. Ответственность сторон.
V. Порядок разрешения споров.
VI. Срок действия договора.
VII. Юридические адреса сторон.
В 1 разделе кредитного договора указываются: наименование
договаривающихся сторон; предмет договора — вид кредита, его сумма, срок,
процентная ставка; условия обеспечения исполнения обязательств по кредиту
(залог, гарантия, поручительство, страхование ответственности непогашения
кредита)[9]; порядок выдачи и погашения кредита, а также порядок начисления
и уплаты процентов за кредит (за срочный и просроченный)[10].
Так, в частности, предприятие-заемщик может предусматривать для себя в
кредитном договоре следующие права:
- требовать от банка предоставления кредита в объемах и в сроки,
предусмотренные договором;
- обратиться в банк с необходимыми обоснованиями и расчетами для
внесения изменений в условия договора;
- досрочно погасить задолженность по ссуде; расторгнуть договор при
несоблюдении банком его условий или по своим экономическим соображениям;
- требовать пролонгации срока договора по объективным причинам.
Банк вправе:
- производить проверку обеспечения выданного кредита, в том числе на
месте (у заемщика), и целевого использования кредита;
- прекращать выдачу новых ссуд и предъявлять ко взысканию ранее
выданные при нарушении заемщиком условий кредитного договора, а также при
выявлении . случаев недостоверности отчетности, запущенности в
бухгалтерском учете, неоднократной задержки уплаты процентов за кредит;
- взимать с заемщика при пролонгации кредита соответствующее
комиссионное вознаграждение;
- пересматривать в одностороннем порядке процентные ставки за
пользование кредитом в случае изменения уровня процентной ставки ЦБР, нормы
обязательных резервов, депонируемых коммерческими банками в ЦБР, уровня
инфляции национальной валюты;
- производить начисление и взыскание компенсации за неиспользованный
кредит (в случае официального отказа заемщика от кредита или его части в
течение срока действия договора).
Заемщик обязуется:
- использовать выданный кредит на цели, предусмотренные в договоре;
- возвратить предоставленный кредит в обусловленный договором срок;
- своевременно уплачивать банку проценты за пользование кредитом;
- своевременно представлять баланс и другие документы, необходимые
банку для осуществления контроля за ссудой;
- обеспечить достоверность представляемых в банк данных для получения
кредита и последующего контроля за его использованием;
- предоставлять кредитору доступ к первичным отчетным и бухгалтерским
документам по его требованию по вопросам, касающимся выданного кредита;
- представлять кредитору сведения о всех полученных и планируемых к
получению у третьих лиц кредитах;
- заблаговременно информировать банк о предстоящем изменении
организационно-правовой формы или другой реорганизации;
- при реорганизации или ликвидации незамедлительно погасить
задолженность по кредиту с полной оплатой процентов независимо от
договорного срока погашения кредита.
Обязанности банка по кредитному договору заключаются в следующем:
- предоставить кредит заемщику в объемах и в сроки, предусмотренные в
договоре;
- информировать заемщика о фактах и причинах досрочного взыскания
банком кредита;
- в срок до __________ числа начислять проценты за предоставленный
клиенту-заемщику кредит;
- информировать заемщика об изменениях в нормативных документах по
вопросам кредитования и расчетов, вносимых по решению ЦБР, органов власти и
управления.
За нарушение условий кредитного договора в IV разделе предусматривается
ответственность сторон, в том числе и имущественная.
Так, банк за нарушение заемщиком взятых на себя обязательств мо
| |  скачать работу |
Кредитные операции коммерческих банков и перспективы их развития |
