Кредитные операции коммерческих банков и перспективы их развития
жет
приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному
взысканию, сокращать сумму предусмотренного к выдаче по договору кредита,
увеличивать процентную ставку по нему и т.д. Заемщик может потребовать от
банка возмещения убытков, возникших вследствие непредоставления ему совсем
или предоставления в неполном объеме предусмотренного по договору кредита
(в размере не более пени, уплачиваемой предприятием своим контрагентам по
хозяйственным договорам). В то же время сам заемщик в случае неполного
использования выделенного ему банком кредита уплачивает последнему
неустойку в размере платы банком за привлеченные кредитные ресурсы и
недополученной маржи в отчетном периоде. При всем этом необходимо иметь в
виду, что неизбежность и неотвратимость наказания за невыполнение взятых на
себя по договору обязательств не означают, что субъекты кредитных отношений
не имеют права на взаимные всевозможные льготы и поощрения по условиям его
выполнения[11].
В качестве дополнительных условий к кредитному договору могут
выступать, например, требования банка к заемщику: без согласия до погашения
кредита по данному договору не давать взаймы; не выступать гарантом по
обязательствам третьих лиц, а также индоссантом или поручителем; не
продавать и не передавать в любую форму собственности своих активов, а
также не передавать их в залог в качестве обеспечения по ссудам других
кредиторов; не допускать слияния или консолидации с другими предприятиями.
4.5. Кредитный мониторинг. Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой
процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он
заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре
кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских
проверок.
Кредитный архив — это база кредитного мониторинга. Там
сосредоточивается вся необходимая документация — финансовые отчеты,
переписка, аналитические обзоры кредитоспособности, залоговые документы и
т.д.
Каждый банк имеет свою систему ведения кредитного досье. Обычно
документы сгруппированы в следующие разделы:
— документы по ссуде (копии кредитного соглашения, долговых
обязательств, гарантийных писем, свидетельство на право подписи
документов);
— финансовая и экономическая информация (балансы, отчеты о прибылях и
убытках, аналитические таблицы, отчеты о денежных поступлениях, бизнес-
планы, налоговые декларации);
— запросы и отчеты о кредитоспособности (справки кредитных агентств,
телефонные запросы, переписка);
— материалы по обеспечению ссуды (документы о праве вступления во
владение, финансовые свидетельства о залоге, документы о передаче прав по
вкладам и ценным бумагам, закладные и т. п.);
— переписка и памятные записки (переписка с клиентом по вопросам
кредита, записи телефонных разговоров, справки о состоянии текущего счета
клиента).
Как уже говорилось, кредитный портфель служит главным источником
доходов банка и одновременно — главным источником риска при размещении
активов. От структуры и качества портфеля банка в значительной степени
зависит устойчивость банка, его репутация, его финансовый успех. Поэтому во
всех банках ведется контроль за качеством ссуд, находящихся в портфеле,
проводится независимая экспертиза и выявление случаев отклонения от
принятых стандартов и целей кредитной политики банка. Кредитные работники и
высшие служащие внимательно анализируют состав портфеля с целью выявления
чрезмерной концентрации кредитов в определенных отраслях или у отдельных
заемщиков, а также проблемных ссуд, требующих вмешательства со стороны
банка.
Программы контроля над кредитным портфелем зависят от типа банка, его
специализации, принятых там методов оценки кредитоспособности. Например,
банк, выдавший много ссуд предприятиям в отраслях, переживающих спад
производства, может проводить систематическую проверку дел своих заемщиков
каждый месяц. Часто применяется дифференцированный подход: наиболее
надежные кредиты подвергаются проверке один раз в квартал, тогда как
проблемные ссуды требуют постоянного анализа и контроля. Еще один вариант:
постоянный контроль за крупными ссудами и периодический — по ссудам ниже
определенной величины кредита.
Проверка ссуды может состоять в повторном анализе финансовых отчетов,
посещении предприятия заемщика, проверке документации, обеспечения и т.д.
При контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о соответствии данной
ссуды целям и установкам кредитной политики банка, анализируется
кредитоспособность и финансовое состояние клиента, рентабельность операции
и т. д.
Многие банки в ходе очередной контрольной проверки присваивают ссудам
рейтинг, представляющий итоговую оценку кредита по ряду параметров. Выше
уже приводился пример рейтинговой оценки качественных характеристик
кредита. В других методиках ссудам присваивается номер (1, 2,3 и т. д.),
который соответствует одной из категорий — «Наивысшее качество»,
«Удовлетворительно», «Маржинальная ссуда», «Критическая ссуда», «Убыточная
ссуда, подлежащая списанию» (пример такой классификации - см. Приложение
8).
Классификация ссуд по рейтингу позволяет банку контролировать состав
кредитного портфеля. Допустим, что по результатам последней проверки
«Критические ссуды» составляют 5 % всего портфеля, тогда как ранее они
составляли не более 1,5%. Необходимо выяснить причины ухудшения портфеля и
принять меры к исправлению положения. Если рост критических ссуд связан с
заемщиками в определенной отрасли хозяйства или с определенным видом
кредита, следует сократить выдачу этих ссуд. На основе проверки может быть
дана оценка работы отдельных кредитных инспекторов и подразделений банка.
Аудиторская проверка ссуд производится специальным отделом,
подведомственным контролеру банка. Эта проверка аналогична описанному выше
контролю кредитного портфеля, но она, как правило, осуществляется негласно
работниками независимых служб, не связанных с кредитными отделами.
Аудиторский контроль имеет целью ответить на следующие вопросы:
— каково состояние кредитных архивов банка, проводится ли их
обновление;
— осуществляет ли руководство и рядовые сотрудники кредитных
подразделений регулярное обследование портфеля ссуд;
— правильно ли определен рейтинг;
— соответствует ли работа кредитного отдела письменному меморандуму о
кредитной политике;
— каково общее качество банковского портфеля;
— достаточны ли резервные фонды банка для покрытия убытков по
безнадежным ссудам.
Результаты аудиторской проверки отражаются в специальном отчете,
который представляется совету директоров, соответствующим комитетам банка,
руководителям подразделений банка и старшим кредитным инспекторам. В отчете
должна быть сделана оценка качества всего кредитного портфеля на момент
проверки и дана характеристика эффективности работы руководства и персонала
кредитных отделов. Кроме того, аудиторы дают свои рекомендации по улучшению
работы и изменению сложившихся методов и форм кредитования в банке.
Таким образом, лишь совокупное применение элементов механизма
кредитования дает уверенность в формировании качественного и
соответствующей заданной доходности кредитного портфеля банка, а также
обеспечение надежных путей возврата суммы основного долга и получение
прибыли кредитным учреждением от основного вида банковских операций в
современной российской финансовой практики.
Заключение
В настоящее время российские банки отказались от действовавшей практики
кредитования под совокупный обьект, равно как и от применявшихся ранее
методик кредитования по остатку и по обороту. Хотя в перспективе и эти
методы кредитования, безусловно, могут применяться, однако лишь как частный
случай, используемый в отдельных ситуациях только тогда, когда банк будет
видеть в этом необходимость. В большинстве случаев банки в современной
ситуации ориентируются на использование метода предоставления кредитных
ресурсов, основанного на экономических факторах и позволяющего сочетать
прежде всего интересы банков как коммерческих образований, а во вторую
очередь, интересы их клиентов и народного хозяйства в целом.
В перспективе характерными особенностями организации системы
коммерческого кредитования банков будут являться :
1. Ориентация на экономические (качественные), а не технические
(количественные) критерии при решении вопроса о предоставлении ссуд, а в
конечном итоге - на потребности социально-экономического развития общества,
что все в большей степени будет являться единым критерием для всех
банковских учреждений страны.
На практике это будет означать, что кредитуются затраты предприятий по
производству и реализации только той продукции, в которой действительно
ощущается потребность общества, а ее качественные характеристики отвечают
перспективным требованиям, действующим мировым стандартам. При этом важно,
чтобы возможные трудности ее реализации были обусловлены не недостаточно
высоким качеством, а временным отсутствием денежных средств у потребителя.
Аналогично, если речь идет о долгосрочном кредитовании, то кредитуется
только та инвестиционная деятельность, которая в
| |  скачать работу |
Кредитные операции коммерческих банков и перспективы их развития |
