Кредитные риски: Их факторы и пути снижения в современных условиях
|
|1. Кредитный риск |Возможное падение прибыли банка и даже|
| |потеря части акционерного капитала в |
| |результате неспособности заемщика |
| |погашать и обслуживать долг |
| |(выплачивать проценты) |
|2. Риск ликвидности банка |Возможная угроза прибыли и |
|(риск несбалансированной |акционерному капиталу банка в |
|ликвидности) |результате затруднения в получении |
| |средств путем реализации части активов|
| |или приобретения нового займа по |
| |приемлемой цене. Риск считается |
| |наивысшим, когда банк не в состоянии |
| |удовлетворить кредитную заявку или |
| |ответить по обязательству вкладчика. |
| |Соответственно различают ликвидность |
| |активов и ликвидность пассивов |
|3. Процентный риск |Вероятная потеря дохода банка в |
| |результате непогашения процентных |
| |платежей заемщиком |
|4. Риск, связанный с |Возможное снижение прибыли банка из-за|
|неспособностью банка возмещать|непредвиденных расходов на содержание |
|административно-хозяйственные |аппарата сотрудников и прочих |
|расходы (риск текущих |расходов, обеспечивающих нормальный |
|расходов) |ритм работы учреждения |
|5. Валютный риск |Опасность валютных потерь, связанных с|
| |изменением курса иностранной валюты по|
| |отношению к национальной валюте при |
| |проведении международных кредитных, |
| |валютных и расчетных операций |
|Тип риска |Характеристика |
|6. Риск неплатежеспособности |Использование банком акционерного |
|банка |капитала для погашения своих |
| |обязательств при отсутствии каких-либо|
| |других источников (платежи по |
| |возвращаемым кредитам, привлечение |
| |новых займов, реализация активов). |
| |Чтобы предотвратить подобную ситуацию,|
| |важно поддерживать соотношение между |
| |акционерным капиталом и активами, так |
| |называемый коэффициент достаточности |
| |капитала (capital-to-assets ratio). |
| |Это означает, что банк с акционерным |
| |капиталом, равным 10% активов, в |
| |состоянии выдержать большую нагрузку в|
| |случае затруднения доступа к прочим |
| |источникам средств, чем банк, у |
| |которого акционерный капитал |
| |составляет только 6% от общей суммы |
| |активов |
Перечисленные типы рисков взаимосвязаны. Очевидно, что кредитный риск
ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков, а также может
привести к риску ликвидности и неплатежеспособности банка. Поэтому от
организации кредитного процесса зависит «здоровье» банка. Процентный риск в
своем роде самостоятелен, так как связан с конъюнктурой на рынке кредитных
ресурсов, и действует как фактор, не зависящий от банка. Однако он в
состоянии усугубить кредитный риск и всю цепочку рисков, если банк не будет
приспосабливаться к изменению уровня рыночной процентной ставки.
На рисунке 1 приведена одна из возможных структур кредитного риска.
Оговорка "одна из возможных" сделана в связи с тем, что с развитием
общества источники кредитного риска могут изменяться.
[pic]
Рисунок 1. Структура кредитного риска.[2]
Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции
изменения их уровня. Во всех случаях риск должен быть определен и измерен.
Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом
статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в
будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах.
Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска,
позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени
риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный
статистический анализ конкретной ситуации.
Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в
определенной степени прогнозировать наступление рискового события и
принимать меры к снижению степени риска. Эффективность организации
управления рисками во многом зависит от классификации.
2. ПРИНЦИПЫ И КРИТЕРИИ КЛАСИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
Наиболее важными элементами, положенными в основу классификации
банковских рисков, являются:
• тип, или вид, коммерческого банка;
• сфера возникновения и влияния банковского риска;
• состав клиентов банка;
• метод расчета риска;
• степень банковского риска;
• распределение риска во времени;
• характер учета риска;
• возможность управления банковскими рисками;
• средства управления рисками.
Рассмотрим подробно особенности классификации банковских рисков в
зависимости от состояния каждого из перечисленных элементов.
Тип (вид) банка и риски. В настоящее время с учетом направления
деятельности банков можно говорить о трех типах (видах) коммерческих
банков: специализированные, отраслевые, универсальные. Ясно, что набор
рисков для этих банков будет разным.
• В специализированном, например инновационном, банке преобладают
повышенные риски, связанные с кредитованием рискованных предприятий,
технологий, реализация которых в первое время затруднена. Это требует и
особых методов регулирования банковского риска, в частности, получения
гарантий от государства, внедрения залогового права на недвижимость и т.п.
Холдинговое учреждение, специализирующееся на покупке контрольных пакетов
ценных бумаг, производит оценку риска по операциям с ценными бумагами и
т.д. Таким образом, специализированные банки несут риски по тем
специфическим банковским операциям, которые составляют направление их
деятельности.
• Отраслевые банки тесно связаны с определенной отраслью, поэтому
спектр их рисков, кроме рисков по произвольным банковским операциям,
зависит преимущественно от экономических (т.е. внешних для банка) рисков
клиентов банка. В отраслевом банке необходимо рассчитывать размер
среднеотраслевого риска для определения неиспользованных резервов на
предприятиях и учреждениях отрасли и выработки основных направлений
деятельности банков.
• Универсальные банки вынуждены учитывать в своей деятельности все виды
банковских рисков. В этой связи целесообразно выработать оптимальный набор
видов риска для каждого типа (вида) банка.
Повышенной степенью риска в рассмотренных вариантах обладают отраслевые
банки как некрупные, немобильные, с жесткой привязкой к отрасли и клиенту,
а наименьшей — универсальные банки, имеющие возможность покрыть потери от
одного вида деятельности доходами от другого.
Сфера возникновения и влияния банковских рисков. В зависимости от сферы
возникновения банковские риски классифицируются на:
• риск стран;
• риск финансовой надежности отдельного банка (риски недостаточности
капитала банка, несбалансированной ликвидности, недостаточности
обязательных резервов);
• риск отдельного вида банковской операции (риск неплатежа,
невозмещения, инкассирования — банковской гарантии, юридического риска,
риска нерентабельности кредита и т.д.).
С другой стороны, риски в зависимости от сферы возникновения или
влияния подразделяются на внешние и внутренние.
К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью
банка или конкретного клиента. Речь идет о политических, социальных,
экономических, географических и других ситуациях и соответственно вызванных
ими потерях банка и его клиентов. К экономическим внешним рискам банка, не
связанным непосредственно с его деятельностью, можно отнести:
неустойчивость валютных курсов; инфляцию; неплатежеспособность или
банкротство клиентов банка, отказ его от платежей и неуплата долга в
установленный срок; изменение цены товара клиента после заключения
контракта, ошибки в документах или оплате товаров, злоупотребления клиентов
или хищения ими валютных средств, выплата по поддельным банкнотам, чекам.
Внутренние риски в свою очередь делятся на риски в основной и
вспомогательной деятельности банка.
Риски в основной деятельности представляют самую распространенную
группу видов: кредитный, процентный, валютный, риск по факторинговым и
лизинговым операциям, риск по расчетным операциям банка и операциям с
| |  скачать работу |
Кредитные риски: Их факторы и пути снижения в современных условиях |
