Кредитные риски: Их факторы и пути снижения в современных условиях
мого риска понимается область, в пределах которой
определенный вид банковской деятельности сохраняет свою экономическую
целесообразность, т.е. потери имеют место, но они меньше ожидаемой прибыли.
Зона критического риска характеризуется опасностью потерь, которые
заведомо превышают ожидаемую прибыль и в максимуме могут привести к
невозмещенной потере всех используемых в операции средств.
Зона катастрофического риска — область потерь, превосходящих по своей
величине критический уровень и в максимуме достигающих величины, равной
имущественному состоянию банка.
Рис. 2. Схема зон риска
Пределы указанных зон могут быть установлены с помощью коэффициента
риска. Коэффициент риска (К) определяется как отношение максимально
возможной величины убытка от коммерческой или биржевой деятельности банка
(У) к величине его собственных средств (С). Так, если К не превышает 0,3,
деятельность банка находится в зоне допустимого риска; при К, находящемся в
пределах от 0,3 до 0,7, риск является критическим, а при больших значениях
— катастрофическим.
Вероятность наступления потерь может быть определена объективным или
субъективным методами. Объективный метод определения вероятности основан на
вычислении частоты, с которой происходит данное событие, а субъективный —
на предположениях (личном опыте и суждениях оценивающего, мнении экспертов
и финансовых консультантов и т.п.). При субъективном определении значения
вероятности для одного и того же события приобретают разные величины и
таким образом делается разный выбор.
Риск кредитования заемщика. В подходе к определению риска кредитования
одного заемщика существуют различные варианты. Некоторые банки считают, что
достаточно определить класс кредитоспособности для каждого клиента.
Можно выделить следующие виды кредитного риска:
1) риск злоупотреблений. Так называемые "злоупотребления" - одна из
наиболее распространенных причин безнадежной задолженности банкам. Речь
идет о выдаче руководством и высшими служащими "дружеских" кредитов
родственникам, друзьям, деловым партнерам без должного обеспечения и
обследования финансового положения заемщика. В этом случае банк может
сколько угодно афишировать свои "безупречные" принципы кредитования,
описывать службы, занимающиеся оценкой кредитных рисков и принимающих
решение о предоставлении кредита или отказе в нем, но пока коммерческие
банки (особенно российские) ^не решат проблему злоупотребления, их
кредитный риск будет оставаться весьма значительным;
2) риск неплатежа по внутренним займам. Данный риск связан с
трудностью учета всех факторов, влияющих на платежеспособность заемщика.
Этими факторами могут быть: неспособность должника создать адекватный
будущий денежный поток в связи с изменениями в деловом, экономическом и/или
политическом окружении, в котором оперирует заемщик; подорванная деловая
репутация заемщика; неуверенность в будущей стоимости и качестве кредитного
обеспечения и ряд других. Главное средство борьбы с неплатежами такого рода
-диверсификация портфеля банковских ссуд, ведущая к рассредоточению риска;
3) риск неплатежа по иностранным кредитам. Этот риск связан с
задержкой платежей по кредитам заемщикам из других стран. В 70-е годы этот
вид риска явился причиной банкротства ряда крупных американских банков. Это
произошло из-за массовых неплатежей по кредитам, выданным заемщикам из
развивающихся стран.
К факторам, повышающим кредитный риск, относятся
- значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или
отраслей, т.е. концентрация кредитной деятельности банка в какой-либо
сфере, чувствительной к изменениям в экономике;
- большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов,
приходящихся на клиентов, испытывающих определенные финансовые трудности;
- концентрация деятельности банка в малоизученных, новых,
нетрадиционных сферах;
- внесение частых или существенных изменений в политику банка по
предоставлению кредитов;
- удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк
располагает недостаточной информацией;
- либеральная кредитная политика (предоставление кредитов без наличия
необходимой информации и анализа финансового положения клиента);
- неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита или
принятие в качестве такового ценностей, труднореализуемых на рынке или
подверженных быстрому обесцениванию;
- значительные суммы, выданные заемщикам, связанным между собой;
- нестабильная экономическая и политическая ситуация.
В зависимости от уровня основных и дополнительных показателей методики
определения кредитоспособности — коэффициентов ликвидности баланса
предприятия, покрытия баланса, платежеспособности, обеспеченности
собственными средствами, размеров собственных и привлеченных средств,
уровня доходности предприятия, устойчивости финансового положения —
выделяются четыре группы классов заемщиков. Заемщики четвертой группы
считаются некредитоспособными, и банк в условиях рыночной экономики, чтобы
не нести по ним риск неплатежа (совокупность кредитного и процентного
рисков), не должен с ними работать.
Из оставшихся предпочтительным для банка является заемщик 1-го класса,
риск платежей по ссудам которого невелик и не требует применения жестких
условий кредитования, гарантий, страхования залогового права. Однако могут
воздействовать внешние факторы, связанные с коммерческим, политическим и
геофизическим рисками, например неустойчивостью валютных курсов, инфляцией,
неплатежеспособностью его покупателя или заемщика, отказом от платежа или
принятия товара покупателем, неоплатой долга покупателем в установленный
срок, изменением цены сырья, материалов, полуфабрикатов после заключения
договора, ошибками в документах или оплате, злоупотреблениями или
хищениями, углублением экономического кризиса в стране, стихийными
бедствиями и т.п. Поэтому банк даже в отношении первоклассного заемщика
должен владеть методикой расчета и информацией о размерах его коммерческих
и других рисков.
С заемщиками 2—3 группы банки должны строить более жесткие
взаимоотношения, в частности, вводить обязательность залога, гарантий,
проверок обеспеченности ссуд, строгое ограничение объема кредитов плановыми
размерами, повышенную ответственность за нарушение условий кредитования,
применение механизма оперативного взыскания кредита.
В странах с развитой рыночной экономикой ориентиром оценки риска
отдельного клиента служит аналогичная схема, так называемая кредитная
котировка предприятий банком. Она составляется на основе объема оборота
предприятия, его кредитной и платежной оценок, качества подписи ("имиджа").
Из количественного анализа выводится качественная оценка, позволяющая
отнести предприятие к одной из шести групп: государственное, зарубежное,
"хорошее", предприятие, испытывающее трудности, предприятие, находящееся в
частичном управлении банком (в связи с испытываемыми трудностями),
«некотируемое» предприятие. На основании этой оценки банки строят кредитные
отношения с клиентом, судят о степени риска данного клиента, а также
управляют рисками (повышают долю рефинансируемых Центральным Банком
кредитов, используют плавающие процентные ставки, страхование, разделение
рисков и т.п.).
Зависимость риска от величины кредита. Рассмотренные кредиты направлены
на ограничение выдачи банками крупных кредитов, с одной стороны, и на
регламентацию возможных потерь банка, связанных с конкретным заемщиком, — с
другой. Однако представляется, что эти нормы носят временный характер, так
как не учитывают спектра внешних факторов, влияющих на конкретного клиента,
а также тенденций, углубляющих развитие внутренних рисков коммерческой
деятельности заемщика банка. Учет этих факторов, видимо, потребует
выработки методологического подхода к организации кредитных отношений банка
с отдельным заемщиком, учитывающего зависимость вложений банка от
коммерческих, политических, рыночных и прочих рисков в деятельности клиента
в условиях экономического кризиса.
1.3. КРЕДИТНЫЙ РИСК КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И МЕТОДЫ ЕГО РАСЧЕТА
Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием
экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными
действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними
факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной
мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные
рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.
Наиболее точно искомая модель расчета кредитного риска коммерческого
банка выглядит следующим образом:
K3 = Kp * (R1 + R2 + … +Rn) * E : Kвл
(1)
где K3 — коэффициент риска отдельного заемщика банка;
Kp — корректирующий коэффициент, учитывающий кредитоспособность клиента
(его абсолютное значение может колебаться: для клиентов 1-го класса — 1; 2-
го класса — от 2 до 3; 3-го — от 4 до 5), степень рыночной
самостоятельности заемщика, уровень его производственного потенциала,
обеспеченность трудовыми ресурсами, состав акционеров, наличие деловой
активности и организаторских качеств руководителя, дост
| |  скачать работу |
Кредитные риски: Их факторы и пути снижения в современных условиях |
