Кредитные риски: Их факторы и пути снижения в современных условиях
предоставить кредит. Кроме этого, для банка будет иметь значение сумма
кредита, срочность, порядок погашения основной суммы и уплата процентов, а
также обеспечение. С большой долей вероятности можно утверждать, что если
компания является клиентом банка, то кредит будет предоставлен ей на более
льготных условиях, чем в случае, если ее основной счет находится в другом
банке.
После сбора всей информации по вышеизложенной схеме английский банкир
интервьюирует заемщика, посещает его офис и производство. Такова технология
первого этапа кредитного процесса в английских банках, которая вполне
доступна для отечественной практики. Отдельные элементы этой технологии уже
активно используются в наших банках.
Резерв на возможные потери по ссудам
Резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) представляет собой
специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена
кредитными рисками в деятельности банков. Резерв на возможные потери по
ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков. Резерв
на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной
клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. За счет
указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания
ссудам банков.
РВПС формируется (корректируется) ежемесячно в последний рабочий день
месяца в валюте РФ. По ссудам, одновременно отвечающим всем положениям
Указания ЦБ РФ от 02.08.1999 г. №619-У, резерв создается одновременно с
предоставлением ссуды.
В Российской Федерации Классификация ссуд исходя из формализованных
критериев оценки кредитных рисков, производится следующим образом:
Таблица 3
Классификация ссуд исходя из формализованных
критериев оценки кредитных рисков [4]
|Группа риска |Характеристика ссуды |Величина |
| | |резерва |
| | |(в %) к сумме |
| | |задолженности |
|1 |2 |3 |
|Стандартные ссуды |1 |
|1) Текущие ссуды независимо от обеспечения при | |
|отсутствии просроченной уплаты процентов: кроме | |
|льготных текущих ссуд и ссуд инсайдерам. | |
|2) Обеспеченные ссуды: | |
|текущие при наличии просроченной уплаты процентов до| |
|5 дней включительно; | |
|при наличии просроченной задолженности по основному | |
|долгу до 5 дней включительно; | |
|переоформленные один раз без изменения условий |20 |
|договора. | |
| | |
|Нестандартные | |
|Обеспеченные ссуды: | |
|текущие при наличии просроченной уплаты процентов от| |
|6 до 30 дней включительно; | |
|при наличии просроченной задолженности по основному | |
|долгу от 6 до 30 дней включительно; | |
|переоформленные два раза без изменения условия | |
|договора; | |
|переоформленные один раз с изменением условий | |
|договора. | |
|Недостаточно обеспеченные ссуды: | |
|текущие при наличии просроченной уплаты процентов до| |
|5 дней включительно; | |
|при наличии просроченной задолженности по основному | |
|долгу до 5 дней включительно; | |
|переоформленные один раз без изменения условий | |
|договора. | |
|3) Льготные текущие ссуды и текущие ссуды | |
|инсайдерам при отсутствии просроченной уплаты | |
|процентов. | |
| | |
|Сомнительные | |
|Обеспеченность ссуды: | |
|текущие при наличии просроченной уплаты процентов от| |
|31 до 180 дней включительно; | |
|при наличии просроченной задолженности по основному | |
|долгу от 31 до 180 дней включительно; | |
|переоформленные два раза с изменением условий | |
|договора; | |
|- переоформленные более двух раз независимо от | |
|наличия изменений условий договора. | |
|Недостаточно обеспеченные ссуды: | |
|текущие при наличии просроченной уплаты процентов от| |
|6 до 30 дней включительно; | |
|при наличии просроченной задолженности по основному | |
|долгу от 6 до 30 дней включительно; | |
|переоформленные два раза без изменений условий | |
|договора; | |
|переоформленные один раз с изменением условий | |
|договора. | |
|Необеспеченные ссуды: | |
|текущие при наличии просроченной уплаты процентов до| |
|5 дней включительно; | |
|при наличии просроченной задолженности по основному | |
|долгу до 5 дней включительно. | |
|4) Льготные ссуды и ссуды инсайдерам при наличии | |
|просроченной уплаты основного долга и процентов до 5| |
|дней включительно. | |
| |50 |
| |100 |
|Безнадежные | |
|Обеспеченные ссуды: | |
| | |
|текущие при наличии просроченной уплаты процентов | |
|свыше 180 дней; | |
|при наличии просроченной задолженности по основному | |
|долгу свыше 180 дней. | |
| | |
|Недостаточно обеспеченные ссуды: | |
|Текущие при наличии просроченной уплаты процентов | |
|свыше 30 дней; | |
|при наличии просроченной задолженности по основному | |
|долгу свыше 30 дней; | |
|переоформленные два раза с изменениями условий | |
|договора; | |
|переоформленные более двух раз независимо от наличия| |
|изменений условий договора. | |
| | |
|Необеспеченные ссуды: | |
|- текущие при наличии просроченной уплаты процентов | |
|свыше 5 дней; | |
|при наличии просроченной задолженности по основному | |
|долгу свыше 5 дней; | |
|переоформленные хотя бы один раз с изменениями | |
|условий договора; | |
|переоформленные более одного раза независимо от | |
|наличия изменений условий договора. | |
|4) Льготные ссуды и ссуды инсайдерам при наличии | |
|просроченной уплаты основного долга или процентов | |
|свыше 5 дней. | |
Как видно из таблицы Размер отчислений в РВПС составляет:
• по ссудам 1 группы риска — 1% основного долга;
• по ссудам 2 группы риска — 20% основного долга;
• по ссудам 3 группы риска — 50% основного долга;
• по ссудам 4 группы риска — 100% основного долга.
Общая величина расчетного резерва на возможные потери по ссудам
определяется как сумма расчетных величин резерва в разрезе отдельных
ссудных задолженностей, отнесенных к одной из четырех групп риска на основе
критериев классификации ссуд.
В соответствии с п.2.2 Указания ЦБ РФ от 25.12.1997 г. №101-У для
действующих по состоянию на 01.01.1998 г. банков, на 1998-2000 гг. вводится
поэтапный режим создания указанного резерва, при котором реально
создаваемый банками резерв не может быть меньше следующих величин:
• начиная с отчетности на 1 февраля 1998 г. — 40% расчетного резерва
(см. также Разъяснения ЦБ РФ от 02.02.1998 г. №39-Т);
• начиная с отчетности на 1 февра
| |  скачать работу |
Кредитные риски: Их факторы и пути снижения в современных условиях |
