Кредитные риски: Их факторы и пути снижения в современных условиях
се это позволяет отнести
кредитный риск к числу наиболее важных факторов современного
нестабильного состояния банковской системы России.
Особое значение в связи с этим приобретает анализ обеспеченности ссуд.
Обеспечение ссуд анализируется по видам обеспечения и его качеству.
Цель анализа – выявить степень обеспеченности выдаваемых ссуд, а
следовательно, и возможность компенсации при невозврате ранее выданных
кредитов и покрытия рисков[10]. Для анализа обеспеченности ссуд необходимо
определить удельные веса отдельных видов обеспечения в сумме ссудной
задолженности клиентов банка. Как видно из таблицы 2.3., доля кредитов
выданных под залог составила 90% (в том числе по производству – 11,7%, по
строительству – 28%, по торговле – 4%, по транспорту – 1,6%, по прочим –
36%, по физ.лицам – 8,3%, сельское хозяйство – 0,4%); доля гарантий – 3%
(по промышленности 0,3%, по прочим 2,7%), доля доверительных кредитов 7%
(по строительству – 0,6%, по торговле – 0,3%, по прочим - 5,3%, по
физ.лицам – 0,8).
Однако эти данные не позволяют оценить комбинированный залог в
количественном выражении, его качество и достаточность, гарантии, причины
появления бланковых (доверительных) кредитов. Для этого нужно составить
дополнительную таблицу по результатам ревизии кредитных дел (см. таб. 2.4).
В графе 1 таблицы отражаются ссуды, обеспеченные договорами залога,
страхования или гарантиями и поручительствами. Эти договоры должны быть
подтверждены актами проверки достаточности и качества залога, а также
платежеспособности страхователя, гаранта или поручателя.
В графах 2—4 выделяются суммы отдельных видов комбинированного
обеспечения, также удостоверенные документами.
В графе 5 показаны суммы недостаточно обеспеченных ссуд связанных
условиями договора как частичное обеспечение.
В графах 6 и 7 отражаются необеспеченные ссуды указанием причин
(отсутствие залога в связи с отличным финансовым положением клиента или
неприемлемое качество залога).
По данным таблицы определяется эффективность залоговой политики банка.
Чем больше случаев неправильно оформленных договоров залогов, фактов
изменения качества обеспечения в процессе кредитования, увеличение
количества бланковых кредитов, выдаваемых непервоклассным заемщикам, тем
ниже качество кредитной деятельности коммерческого банка.
Из таблицы можно сделать вывод, что доля обеспеченных ссуд у банка
достаточно велика в общем объеме ссудной задолженности.
В то же время обращает на себя внимание высокая доля обеспеченных
кредитов, выданных под комбинированное обеспечение 93%, или 158 933 тыс.
руб. Это неудобно для банка как в плане юридического оформления подобных
договоров, так и в плане проверки на местах качества залога. Основное место
в комбинированном залоге принадлежит залогу под товарно-материальные
ценности — 81,8% или 130006 тыс.руб.; второе место занимают кредиты с
недостаточным обеспечением — 12,6% или 20000 тыс.руб., третье — гарантии —
3,2% или 5127 тыс.руб., а также другой залог — 2,4% или 3800 тыс.руб.. Это
говорит о достаточно высокой ликвидности залога у клиентов банка.
Из таблицы также видно, что качество доверительных кредитов достаточно
высоко. Так, из 11962 тыс.руб. доверительных кредитов 75,2%, или 9000
тыс.руб. оформлены заемщику, который имел на это право, т.е. относился к
заемщику 1-го класса кредитоспособности. Остальные клиенты не имели право
на такой кредит. Так, на сумму 2962 тыс.руб. (или 24,8%) выданных ссуд
залог был использован до истечения срока действия договора;
Таким образом, анализ обеспеченности ссуд позволяет сделать вывод о
рискованных действиях в залоговой политике банка.
Таблица 6
Обеспеченность ссуд коммерческого банка (на 1.01.2000)[11]
|Виды |Тыс.руб |% к итогу |
|обеспеченнос| | |
|ти | | |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |
| |Товаро-матери|Другой залог |Гарантии |Условия |Заемщик 1-го |Нет обеспечения|Доверите|
| |альные | | |договора |класса | |льные |
| |ценности | | | | | |кредиты |
|Тыс.руб |
|158927 |130000 |3800 |5127 |20000 |90000 |2962 |11962 |
|% |
|100 |81,8 |2,4 |3,2 |12,6 |75,2 |24,8 |100 |
Эффективность кредитных операций во многом зависит от методов их
регулирования. В банковской практике используются следующие методы:
- диверсификация кредитного портфеля;
- дифференциация кредитования в зависимости от степени
кредитоспособности заемщика, характера объекта кредитования,
качества залога (обеспечения), надежности гарантий, поручительств;
- пролонгация сроков кредитов;
- классификация просроченных ссуд и формирование денежных резервов;
- реабилитация проблемных кредитов.
Диверсификация кредитования предполагает неодинаковый подход банка к
клиентам в процессе выдачи и погашения ссуд. Поскольку финансовая
устойчивость клиентов не одинакова, а качество обеспечения кредита в
каждом отдельном случае различно, банк не может установить единый порядок
кредитования, одинаковые для всех его условия, сроки и схему. Применение
данного метода предполагает проведение анализа погашения выданных ссуд.
Задачи анализа – выявление тенденций оборачиваемости кредита или
принятие необходимых мер в случае противоположного явления.
Анализ погашения выданных кредитов проводится по размерам просроченных
ссуд, переоформленных кредитов, резервам на покрытие сомнительных долгов по
кредитам и фактам списания безнадежных ссуд. Объемы и длительность
просроченной задолженности анализируется в зависимости от срока ее
возникновения и удельного веса каждой группы в общей сумме выданных банком
кредитов.
Таблица 8
Задолженность коммерческого банка (на 01.01.2000)[13]
|Виды |В тыс.руб |В % |
|задолженност| | |
|и | | |
|Текущая ссудная |1 |1 |1 |
|задолженность при | | | |
|отсутствии просроченных | | | |
|процентов по ней | | | |
|Отчисления в резерв в % |1 |1 |1 |
|Ссудная задолженность с |1 |2 |3 |
|просроченной выплатой по | | | |
|основному долгу до 5 дней | | | |
|включительно | | | |
|Текущая задолженность с | | | |
|просроченной выплатой | | | |
|процентов до 5 дней | | | |
|включительно | | | |
|Переоформленная один раз | | | |
|без каких либо изменений | | | |
|условий договора | | | |
|Отчисления в резерв в % |1 |20 |50 |
|Ссудная задолженность с |2 |3 |4 |
|просроченной выплатой по | | | |
|основному долгу от 6 до 30| | | |
|дней включительно | | | |
|Текущая задолженность с | | | |
|просроченной выплатой | | | |
|процентов от 6 до 30 дней | | | |
|включительно | | | |
|Переоформленная один раз с| | | |
|изменениями условий | | | |
|договора по сравнению с | | | |
|первоначальным, либо | | | |
|переоформленная два раза | | | |
|без изменений условий | | | |
|договора | | | |
|Отчисления в резерв в % |20 |50 |100 |
|Ссудная задолженность с |3 |4 |4 |
|просроченной выплатой по | | | |
|
| |  скачать работу |
Кредитные риски: Их факторы и пути снижения в современных условиях |
