Главная    Почта    Новости    Каталог    Одноклассники    Погода    Работа    Игры     Рефераты     Карты
  
по Казнету new!
по каталогу
в рефератах

Обеспечение возвратности кредита

ов, положений,  договоров
аренды,   регистрационных   удостоверений   (свидетельств)   или   патентов,
документы,  удостоверяющие  право   на   пользование   земельным   участком,
заверенные нотариально; документы, подтверждающие  правомерность  клиента  в
получении   кредита;    технико-экономическое    обоснование    кредитуемого
мероприятия  с  расчетом  ожидаемых  поступлений  от  реализации   продукции
(проведения работ, оказания услуг)% копии  контрактов,  договоров  и  других
документов,  касающихся  кредитуемого  мероприятия,  за   счет   поступлений
средств от внедрения которого предполагается погашать испрашиваемый  кредит;
годовые и квартальные бухгалтерские и статистические  отчеты  о  прибылях  и
убытках, декларации о доходах, выписки по счетам, открытом в другом банке  и
другие  обязательства   по   обеспечению   своевременного   возврата   ссуды
(залоговое    обязательство,     гарантия,     поручительство,     страховое
свидетельство).
     По  получении  ходатайства  и  необходимых  документов  банк  тщательно
анализирует  кредитоспособность  заемщика,  определяет  его  способность   и
готовность   вернуть   испрашиваемую    ссуду.    При    этом    выясняется:
дееспособность, репутация заемщика, наличие капитала (владение  активами)  и
обеспечение ссуд, состояние экономической конъюнктуры.
     Дееспособность заемщика  –  это  не  только  его  способность  погасить
ссуду, но прежде всего подтверждение  правомочности  получения  им  кредита.
Поэтому решая вопрос о предоставлении  ссуды  юридическому  или  физическому
лицу,  банк  должен  ознакомиться  с  уставами,  положениями  и  паспортами,
определяющими правомочность тех или иных  лиц  в  получении  кредита.  Банки
требуют предъявления  документов,  удостоверяющих  право  юридического  лица
брать  ссуды  и  указывающих  лиц,  полномочных  вести  связанные   с   этим
переговоры и подписывать договорные документы.
     Репутация заемщика означает не только его возможность вернуть  долг  по
ссуде, но и желание  выполнить  все  обязательства,  вытекающие  из  условий
кредитного соглашения. Критерием оценки репутации  руководства  предприятия-
заемщика  может  выступать  фактор  управления,   т.е.   умение   руководить
предприятием,  находить   людей,   сырье   и   средства,   необходимые   для
производства товаров и услуг, а также получения прибыли.
      Наличие  капитала  предполагает  владение  активами   и   обеспечением
кредита. Предприятиям  не  может  быть  предоставлен  кредит,  если  они  не
располагают исходным капиталом для обеспечения ссуды. Одним  из  показателей
финансового состояния предприятия служит  стоимость  имущества  владельца  –
уставной капитал предприятия.
     Состояние конъюнктуры – это экономическая среда,  в  рамках  которой  в
период владения банковской  ссудой  функционируют  предприятия  и  отдельные
лица-заемщики.


     1. Методика первичного анализа кредитоспособности клиента на стадии
                               выдачи кредита.

     При анализе кредитоспособности возможного заемщика  и  оценки  качества
заявки на кредит работник банка  получает  непосредственно  от  руководителя
предприятия-заемщика полный пакет документов в соответствии  с  утвержденным
правлением банка перечнем, удостоверяет его личность по  паспортным  данным,
о чем делается отметка в кредитной заявке; производит экономический  анализ,
пользуясь имеющейся и полученной от заемщика информацией,  которая  включает
сведения  о  полноте  формирования  уставного   капитала,   взаимоотношениях
клиента с банком в прошлом.
     Особое внимание обращается на: выполнение клиентом  обязательств  перед
банком  в  установленные  сроки;   обеспеченность   рынком   сбыта   готовой
продукции;  наличие  договоров  на  реализацию  ценностей  по   кредитуемому
мероприятию  с  рассмотрением  условий  их  поставки  и  реализации;   формы
расчетов;   наличие   возможностей   предъявления   штрафных   санкций    за
неисполнение  договорных  обязательств  покупателей.  Изучаются  вопросы  об
объеме  реализации  продукции  (работ,  услуг)  в  предшествующие   периоды;
техническом  отношении  и  его  состоянии;  степени  амортизации   основного
оборудования; наличие складских  помещений  (числятся  ли  они  на  балансе,
собственные  или  арендованные,  характеристика   арендованных   помещений);
уровне  квалификации  персонала;   внешней   среде;   деятельности   клиента
(воздействие региональных и отраслевых факторов).
        На    этапе    подготовки    кредитного    договора     определяется
кредитоспособность заемщика, а именно: в состоянии ли клиент  вернуть  ссуду
и   проценты   в   обусловленный    срок.    Следует    различать    понятия
«кредитоспособность» и «платежеспособность». Кредитоспособность  заемщика  в
отличие от его платежеспособности не фиксирует платежи за  истекший  период,
а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу.  Оценивается
кредитоспособность  на  основе   системы   показателей,   которые   отражают
источники  и  размещение  оборотных  средств  и   результаты   хозяйственно-
финансовой деятельности.
      При  анализе  кредитоспособности  используются   различные   источники
информации. Кредитоспособность оценивается следующими коэффициентами:
 - ликвидности;
 - покрытия;
 - оборачиваемости;
 - привлечения, включающим показатель финансовой независимости и  показатель
   обеспеченности собственными оборотными средствами;
 - прибыльности, т.е. рентабельности реализованной продукции.
Под ликвидностью заемщика понимается его способность своевременно  выполнить
свои   денежные   обязательства.   Коэффициенты   ликвидности   и   покрытия
свидетельствуют о возможности превращения его  собственности  в  деньги  для
погашения  долгов.  Оба  коэффициента  рассчитываются  путем   сопоставления
активов  и  пассивов  баланса.  Согласно  разработанной  в   банке   «Санкт-
Петербург» методике  все  активные  статьи  баланса  распределяются  на  три
класса.
     Ликвидные средства  1-го класса – денежные средства, легко  реализуемые
ценные бумаги,  включающие:  кассу;  расчетный  счет;  счета  в  иностранной
валюте; прочие денежные средства; долгосрочные вложения в государственные  и
другие ценные бумаги, имеющие рыночную  котировку,  депозитные  сертификаты,
векселя, казначейские обязательства по срокам погашения свыше  одного  года;
краткосрочные финансовые вложения, а также ценные бумаги на срок  до  одного
года.
     К  ликвидным  средствам  2-го  класса  относятся:  товары  отгруженные;
расчеты  с  надежными  дебиторами;  работы  и  услуги  выполненные;  векселя
полученные,  расчеты  с  дочерними  предприятиями  и  персоналом  по  прочим
операциям краткосрочного характера, а также с прочими дебиторами.
     Ликвидные средства 3-го класса  –  легко  реализуемые  запасы  товарно-
материальных ценностей: оборудование к установке;  производственные  запасы;
мало ценные и быстро произнашивающиеся  предметы  по  остаточной  стоимости;
незавершенное производство;  готовая  продукция;  товары;  прочие  запасы  и
затраты, авансы, выданные поставщикам; расчеты с бюджетом; прочие  оборотные
активы.
       В  составе  краткосрочных  долговых  обязательств,   т.е.   пассивов,
учитываемых при расчете коэффициентов, учитываются следующие статьи:
 - задолжность по краткосрочным ссудам;
 - задолжность по долгосрочным ссудам в части  погашения  ее  в  течении  12
   месяцев;
 - вся кредиторская задолжность.
   При определении  кредитоспособности  клиента,  обратившегося  за  разовым
   целевым  кредитом,  следует   задолжность   по   краткосрочным   долговым
   обязательствам увеличить на сумму запрашиваемого кредита.
        Коэффициент ликвидности (Кл) рассчитывается следующим образом:

                                ликвидные средства1 и2 классов
       Кл = ----------------------------------------------------   (2.1.)
                    краткосрочные долговые обязательства

          При  расчете  коэффициента  покрытия  (Кп)  учитываются  ликвидные
   средства 3-го класса:

                     ликвидные средства 1,2 и 3 классов
                Кп = -----------------------------------------------------
    (2.2.)
                    краткосрочные долговые обязательства


      Коэффициент   ликвидности   показывает,   какая   часть   задолжности,
подлежащая возврату не может  быть  погашена  заемщиком  за  счет  имеющихся
средств, т.е. этот коэффициент используется для прогнозирования  способности
клиента оперативно погасить долг банку в  ближайшей  перспективе.  Чем  выше
коэффициент ликвидности, тем выше кредитоспособность.  Например,  допустимые
на назначения коэффициента ликвидности для заемщиков:
   - строительного комплекса – от 0,3 и выше;
     - легкой и текстильной промышленности – от 0,2 и выше;
     - жилищно-коммунального хозяйства – 0,3 и выше;
     - других отраслей – от 0,2 и выше.
  Полученное  значение  коэффициента  дает  возможность  в   предварительном
порядке определить размер предоставляемого кредита, который клиент  способен
погасить в ближайшей перспективе.
     Коэффициент покрытия позволяет определить  степень  достаточности  всех
видов   оборотных   средств   клиента,    чтобы    погасить    краткосрочные
обязательства.  Коэффициент  покрытия  отражает   материальное   обеспечение
средств, привлеченных клиентом, и являются одним из показателей его  текущей
платежеспособности. Доступные значения коэффициента покрытия  всех  отраслей
от 1,0 и выше. Он может  использоваться  для  оценки  предела  кредитования.
Если Кп менее  единицы  (1),  то  рассматриваемый  кредит  нужно  отнести  к
наиболее  рискованным   и   предусмотреть   дополнительные   формы   защиты,
обеспечивающие его возвратность.
      Коэффициент  оборачиваемости  оборотных  активов  (Коб)  характеризует
с
12345След.
скачать работу

Обеспечение возвратности кредита

 

Отправка СМС бесплатно

На правах рекламы


ZERO.kz
 
Модератор сайта RESURS.KZ