Операционные риски
ханизм ее реализации – систему
управления специфическими, в том числе операционными рисками, что в свою
очередь предполагает:
- создание эффективной системы оценки и контроля принимаемых решений;
- выделение в банке специального подразделения (работника), которому
будет поручено управление рисками;
- выделение средств и формирование специальных резервов для страхования
рисков, покрытия убытков и потерь.
Банк очень часто использует трехэтапный подход к управлению рисками:
Первый этап – определение типов риска, с которыми сталкивается
финансово-кредитная организация.
В первую очередь управляющий рисками идентифицирует тип потенциальных
рисков для своего банка.
Второй этап – измерение потенциального влияния идентифицированных
рисков.
Некоторые риски настолько малы, что они не ощутимы, в то время как
другие имеют гибельное значение для потенциала банка.
Полезно различать риски по потенциальному значению и затем
сфокусировать ресурсы по управлению рисками на наиболее серьезных
направлениях.
Третий этап – решение вопроса, как следует минимизировать каждый
релевантный риск.
В большинстве ситуаций обнаруженный риск можно минимизировать,
используя один или несколько из следующих приемов:
1) Перевод риска на страховую компанию.
2) Перевод фактора, порождающего данный риск на третью сторону.
3) Снижение вероятности наступления неблагоприятных событий.
4) Снижение величины потерь, связанных с неблагоприятными событиями.
5) Абсолютный запрет на деятельность, которая порождает риск.
Методология управления риска предполагает определение общих подходов:
выявление причин возникновения рисков в экономике вообще и специфических
причин возникновения рисков в частности; описание видов рисков, создание их
классификации; исследование соотношения неопределенности и риска; оценка
степени риска и др. (приложение 1)
Процесс управления операционным риском, как основным в рассматриваемой
теме заключается в следующем: контроль и анализ финансовых потерь,
определение источника их возникновения, проверка непосредственного
соотношения с операционным риском (т.е. выявление источника возникновения в
сферах организационной работы банка, либо не квалифицированность или другой
негатив исходящий от сотрудников банка, возможно ошибка связанная с
человеческим фактором ведет к ошибочной политике всего банка, что в
следствии приводит к финансовым потерями, упущенной выгоде, и глобальному
кризису, вплоть до банкротства и т.п.)
ГЛАВА 2. Методика и анализ управления операционными рисками, тенденции
развития
2.1 Организация риск-менеджмента в коммерческом банке
Оперируя в нестабильной среде и не обладая всей полнотой
информации о контрагентах, коммерческие банки вынуждены принимать риск в
повседневной деятельности. При этом банки имеют возможность минимизировать
значительную часть несистемного риска, однако не всегда делают это,
поскольку риск прямо пропорционален доходу и вполне приемлем при наличии
достаточных компенсаций. В исследовании риска целесообразно разграничить
два ключевых направления — распознавание и оценка уровня риска и принятие
решений в области риска.[7].
Понятие “риск” всречается в обиходе многих общественных и
естественных наук, при этом каждая из них имеет собственные цели и методы
исследования риска. Специфика экономического аспекта риска связана с тем,
что риск, несмотря на ожидаемый финансовый выигрыш, отождествляется с
возможным материальным ущербом, вызванным реализацией выбранного
хозяйственного, организационного или технического решения, и/или
неблагоприятным воздействием окружающей среды, включающим изменение
рыночных условий, форсмажорные обстоятельства и т.д. Такая трактовка риска
в банковской сфере вполне оправдана, поскольку, выполняя функции финансовых
посредников в экономической системе, коммерческие банки покрывают львиную
долю своих потребностей в денежных ресурсах за счет привлеченных средств.
Следовательно, для того чтобы формировать пассивы путем заимствования,
банки должны обладать высокой степенью надежности и общественным доверием.
Общество же, в свою очередь, склонно доверять свои временно свободные
денежные средства тем финансовым посредникам, которые демонстрируют
стабильную прибыль и минимальные потери. Таким образом, для банка риск
представляет собой вероятность потерь и тесно связан с нестабильностью
банковского дохода. Как известно, современные коммерческие банки
сталкиваются в процессе своей деятельности со многими видами рисков, однако
не все риски поддаются банковскому контролю. На устойчивость коммерческих
банков оказывают воздействие экзогенные и эндогенные факторы, но только
часть из них находится в сфере непосредственного или опосредованного
влияния финансового посредника. Это положение можно использовать в качестве
основы классификации банковских рисков.
Риски операционной среды банк принимает на себя как регулируемая фирма,
являющаяся ключевым звеном платежной системы. Они объединяют в себе те
риски, которые стоят на страже интересов банка, но посредством которых над
банком осуществляется контроль, а также те, которые генерируются средой
деятельности коммерческого банка. Законодательный риск возникает в связи с
изменением законодательства, касающегося деятельности коммерческих банков.
Правовые и нормативные риски заключаются в том, что некоторые правила могут
поставить банк в невыгодное положение по отношению к конкурентам, а также в
постоянно существующей угрозе возникновения новых правил, неблагоприятных
для банка. Риски конкуренции обусловлены тем, что банковские продукты и
услуги предоставляют финансовые и нефинансовые фирмы, являющиеся как
резидентами, так и нерезидентами, образуя три слоя конкуренции (между
банками, банками и небанковскими финансовыми институтами, резидентами и
нерезидентами). Экономические риски связаны с национальными и региональными
экономическими факторами, способными существенно повлиять на деятельность
банка. Страновой риск является более серьезным кредитным риском, чем тот,
который принимает на себя финансовый посредник, когда вкладывает средства в
отечественные активы. Это связано с тем, что, во-первых, правительство
страны может запретить выплату задолженности или ограничить платежи из-за
дефицита иностранной валюты или политических причин, а, во-вторых,
держатели требований к иностранным заемщикам подвергаются большему риску
невозврата в случае банкротства контрагента, чем инвесторы отечественных
должников, имеющих возможность обратиться в суд по делам о банкротстве.
Риски управления включают в себя риск мошенничества со
стороны персонала банка, риск неэффективной организации, риск неспособности
руководства банка принимать твердые целесообразные решения, а также риск
того, что банковская система вознаграждений не обеспечивает
соответствующего стимула.
Риски, связанные с поставкой финансовых услуг, возникают в
процессе предоставления банковских услуг и продуктов и подразделяются на
технологический, операционный, стратегический риски и риск внедрения новой
продукции. Технологический риск возникает в каждом случае, когда имеющаяся
система предоставления услуг становится менее эффективной, чем вновь
созданная. Технологический риск возникает, когда инвестиции в технологию не
приводят к ожидаемому снижению издержек от экономии масштаба или границ.
Отрицательный эффект масштаба, например, есть следствие избыточной
(неиспользуемой) мощности, излишней технологии, и/или неэффективной
бюрократической организации предприятия, ведущей к замедлению его роста.
Технологический риск для банка чреват потерей конкурентоспособностии, в
долгосрочной перспективе, банкротством. И, наоборот, выгоды от инвестиций в
технологию могут обеспечить значительные преимущества перед конкурентами, а
также предоставить возможности для создания и внедрения новых банковских
продуктов и услуг. Операционный риск, иногда называемый риском бремени,
состоит в способности банка предоставлять финансовые услуги прибыльным
способом. То есть, как способность предоставлять услуги, так и способность
контролировать расходы, связанные с предоставлением этих услуг, в равной
степени являются важными элементами. Операционный риск частично относится к
технологическому риску и может являться результатом неправильного
срабатывания технологии или поломки систем поддержки операционного отдела
банка. Риск внедрения новых финансовых инструментов связан с предложением
новых видов банковских продуктов и услуг. Подобные проблемы возникают в том
случае, когда спрос на новые виды услуг меньше ожидаемого, затраты выше
ожидаемых, а действия руководства банка на новом рынке не слишком
продуманы. Стратегический риск отражает способность банка выбирать
географические и продуктовые сегменты, предположительно прибыльные для
банка в будущем, с учетом комплексного анализа будущей операционной среды.
В наибольшей степени банковскому контролю поддаются риски, непосредственно
связанные с формированием банковского баланса.[8]
Финансовые риски подразделяются на шесть категорий: процентный
риск, кредитный риск, риск ликвидности, внебалансовый и валютный риск, а
также риск использования заемного капитала (табл. приложение 3). Первые три
вида рис
| |  скачать работу |
Операционные риски |
