Организация банковского надзора и регулирование деятельности БВУ в Республике Казахстан
nbsp;
Ликвидность банков - способность банков обеспечить своевременное выполнение своих обязательств. Определяется сбалансированностью активов и пассивов баланса банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов. Основной принцип поддержания ликвидности банка - увязка активов банка со сроками предполагаемого возникновения потребности в средствах.
Формы обеспечения ликвидности банка: конверсия кредитов в наличность - получение платежей по кредитам, срок погашения которых должен наступить в ближайшее время, или выданных с правом оплаты по требованию; продажа части кредитных требований; распределение активов путем составления таблицы всех счетов пассивов в целях выявления, какую часть каждого вида пассива следует разместить в ликвидные или менее ликвидные статьи активов для поддержания определенного коэффициента ликвидности; проведение операций с пассивами: выпуск обращающихся депозитных сертификатов, облигаций; займы у НБРК, на еврорынке и т. д.
Проблема ликвидности банка возникает в связи с практикой выдачи банковских кредитов на сроки более длительные, чем сроки привлечения средств. Прибыль банка в значительной степени определяется разницей между процентными ставками по краткосрочным привлеченным средствам и среднесрочным размещенным средствам.
Важное условие поддержания необходимого уровня ликвидности банка - наличие у банков достаточной суммы ликвидности активов.
Ликвидные средства используются банком для погашения всех его финансовых обязательств по мере их наступления. Использование ликвидности является одним из основных методов управления банковской деятельностью. Клиенты теряют доверие к банку, у которого не оказывается достаточно ликвидных средств для погашения наступивших долговых обязательств. Это происходит из-за того, что неспособность незамедлительно погасить долги, по их мнению, свидетельствует о неплатежеспособности банка. Если банк платежеспособен, но не имеет достаточный суммы ликвидных средств, то реакцией клиентов на неспособность банка уплатить причитающиеся долги - попытка изъять свои вклады, что усугубляет проблему нехватки ликвидности, в результате чего банк, для выполнения хотя бы части своих обязательств, будет вынужден продать активы себе в убыток (вынужденная продажа). Такой шаг снизит его доходность и, в конечном счете, может привести к неплатежеспособности. Необходимого уровня ликвидности можно было бы легко добиться, если бы удалось обеспечить точное совпадение между сроками возврата активов и погашения обязательств. Однако, поскольку банк выступает в роли финансового посредника, он обязан постоянно варьировать эти сроки. Банк, как правило, берет в долг на короткий срок большое количество небольших сумм и дает в долг на более продолжительный срок более крупные суммы. Ни один банк мира в состоянии в один день вернуть все деньги, размещенные на бессрочных вкладах. Для того чтобы избежать проблем с ликвидностью, банкам необходимо предпринимать следующие меры.
Во-первых, они должны тщательно следить за своими притоками и оттоками наличности. Во-вторых, они должны прогнозировать притоки и оттоки наличности в будущем. Далее, они должны планировать присутствие достаточной наличности или активов, легко обращаемых в наличность, чтобы быть в состоянии справиться с неожиданным временным перевесом оттока наличности над притоком. И, наконец, они должны, заранее подготовить возможность получения альтернативных источников средств (ссуд) на случай возникновения непредвиденного оттока наличности.
Очевидно, что, говоря об управлении ликвидностью, следует подразумевать, что сумма активов (или ликвидности), необходимых банку в данный момент, меньше суммы совокупных средств, размещенных на бессрочных счетах его вкладчиков.
Наличность и ее эквиваленты
В любой экономике, наличность является наиболее распространенным платежным средством, но это не единственный способ осуществления платежа.
Когда необходимо выплатить крупные суммы денег, наличность не является самым удобным способом из-за ее громоздкого и возможности хищения. Для банков существуют альтернативные активы для проведения платежей, такие как счета, в корреспондентских банках и Нацбанке РК, являются также чеки и переводные векселя (тратты) со счетов солидных банков. Такие активы можно рассматривать как эквиваленты наличности.
Приток и отток наличности
Из многих источников в банк каждый день стекается наличность. Наиболее важными источниками притока наличности являются новые депозитные счета и погашение основной суммы кредитов, различные формы дохода, полученного наличностью (вознаграждение по ссудам или ценным бумагам, комиссионные, новые привлечения средств из банков или из НБРК, а также продажа ценных бумаг, хранившихся в банковском портфеле). Другие источники притока наличности являются менее обычными для БВУ РК - продажа ссуд и продажа недвижимости, приобретение в процессе форклозации (потери заемщиком права на собственность - заложенное имущество). Не часто встречающимся источником наличности, является продажа новых акций банка.
Отток наличности имеет более важное значение для аналитика, чем приток. Здесь существуют два пути, которые по значимости далеко опережают другие. Наиболее непредсказуемым путем оттока наличности является изъятие средств с депозитных счетов.
Вторым важным путем оттока наличности является выдача новых кредитов. Для банков, активных на рынках кредитования, в любой период времени, выдача ссуд обычно вызывает гораздо больший отток наличности, чем изъятие депозитов.
Однако выдача ссуд более контролируется банком и по этой причине более предсказуема, чем изъятие депозитов. Тем не менее, для банка представляется важным иметь возможность быстро отвечать на увеличение спроса на кредиты со стороны новых и старых клиентов, иначе банк потеряет клиентов. Банк должен быть в состоянии выделять средства под эти кредиты, когда бы заемщик ни пожелал получить денежную наличность. Направлением оттока наличности являются процентные расходы по депозитам и займам. Процентные расходы по депозитам обычно оплачиваются путем занесения на счет заемщика, но иногда они оплачиваются наличными. Платежи административных расходов (зарплата, арендная плата, коммунальные платежи) также являются причиной оттока наличности. Отток наличности происходит тогда, когда банки покупают ценные бумаги, основные активы (фонды), или размещают средства на в небанковском рынке.
Для управления ликвидной ситуацией, банки должны планировать свои притоки и оттоки наличности. Нет необходимости, чтобы планируемые притоки и оттоки наличности точно совпадали по времени на ежедневном или еженедельном уровне. Банки могут временно увеличивать свои займы, когда испытывают чистый отток наличности. Однако от месяца к другому, банкам следует планировать притоки и оттоки наличности так, чтобы кассовая наличность и краткосрочные займы оставались относительно постоянными.
Уровень (степень) ликвидности актива.
Если банк нуждается в денежной наличности, одним из источников ее получения является продажа активов. Некоторые виды активов покупаются и продаются достаточно часто, поэтому справедливые рыночные цены на такие активы хорошо известны, и банк может легко за короткое время найти покупателя на такие активы по хорошей рыночной цене. Ликвидные активы (текучие) по причине той легкости, с которой они могут превращаться в денежную наличность. Конечно, из всех активов, денежная наличность является самым ликвидным активом.
Краткосрочные займы другим банкам или депозиты в других банках также считаются ликвидными активами, так как обычно не представляет трудности найти другой банк для покупки этих займов или депозитов.
Ценные бумаги, выпущенные правительствами или компаниями в странах с хорошо развитыми рынками ценных бумаг, также являются ликвидными. Ликвидные активы, находящиеся в балансовом отчете, часто называют легко реализуемым источником ликвидности.
Другие виды активов не очень покупаются и продаются. Поэтому необходимо индивидуально согласовывать их цены между покупателем и продавцом. Трудно найти заинтересованных покупателей этих активов. Такого типа активы называются неликвидными активами.
&n
| |  скачать работу |
Организация банковского надзора и регулирование деятельности БВУ в Республике Казахстан |
