Организация банковского надзора и регулирование деятельности БВУ в Республике Казахстан
bsp; Срок погашения (ликвидность)
Ссуды другим банкам и ценные бумаги с фиксированными процентными ставками и сроками могут быть важными компонентами портфеля ликвидных активов банка. Активы, до срока погашения которых остается более года, не считаются такими же ликвидными, как со сроком погашения менее года. Если увеличиваются рыночные процентные ставки, то рыночная стоимость активов с фиксированными процентными ставками будет понижаться. Чем больше остается времени до срока погашения, тем быстрее будет снижаться рыночная стоимость актива при данном повышении процентных ставок. Для более долгосрочных активов с широко известной и легко проверяемой стоимостью могут существовать стабильные рынки. Банк, столкнувшись с проблемой недостатка ликвидности, может быстро продать такой актив.
Но он может не пожелать продавать актив, если рыночная стоимость актива упала ниже цены его приобретения, так как банку необходимо будет учитывать эту разницу в качестве расхода. По этой причине, более долгосрочные активы следует рассматривать как вторичный, а не первичный источник ликвидности для банка.
Возможность получения кредитов и ликвидность
Помимо продажи активов, банк, который нуждается в повышении денежной наличности, в короткий срок может иметь альтернативную возможность заимствования средств у других банков, или у НБРК. Банк всегда должен знать, сколько он может привлечь, если такая необходимость все же возникает. Эта сумма средств называется неиспользованные возможности получения кредитов. Это потенциальный источник ликвидности, который еще не появился в балансовом отчете, и по этой причине он иногда называется невидимой ликвидностью.
Возможности получения кредитов банком определяется несколькими факторами: 1)является та сумма, которую банк уже взял взаймы из различных источников 2)текущее положение банка по капиталу (хорошо капитализированный банк имеет более легкий доступ к средствам, чем слабо капитализированный банк) 3) сумма активов, которая может быть использована как залог под дополнительные займы, если такой залог необходим. Также важно не принимать в расчет ликвидные, средства, которые банк немедленно должен будет реализовать в случае неожиданной нехватки наличности.
Ключевыми факторами, определяющими заемные возможности банка, является политика БВУ и Нацбанка РК относительно предоставления займов банкам, нуждающимся в ликвидности. Если кредитор будет действовать в своих собственных финансовых интересах при решении о предоставлении ему краткосрочного кредита для ликвидных целей, он произведет следующий анализ. Во-первых, причина дефицита. Если недостаток ликвидности был вызван операционными убытками, постоянным оттоком депозитов, кредитор не будет проявлять особого желания к выделению кредита. Далее, кредиторы произведут анализ всего финансового положения банка и определят, основываясь на результатах анализа, сколько средств они готовы выделить и на каких условиях.
Как центральный банк, НБРК может проводить политику, позволяющую кредитовать банки с дефицитом ликвидности. Инспектора и аналитики надзора, должны быть, ознакомлены с кредитной политикой Нацбанка РК в отношении данных банков.
Разумное управление ликвидностью
В управлении ликвидностью БВУ стоят перед выбором. Банк может полностью избежать возможности нехватки ликвидности, держа все свои активы в форме наличности, депозиты в других банках и прочих очень ликвидных активов. Однако такой портфель активов мог бы заработать незначительный процентный доход. При другой крайности банки могли бы максимизировать свои процентные доходы, держа только кредиты и основные фонды, плюс небольшую сумму наличности на руках для покрытия своих каждодневных расходов и для выдачи средств с небольших депозитов. Такая позиция, без сомнения, делала бы банк чрезвычайно уязвимым в случае большого непредвиденного оттока.
Поэтому банку, необходимо постоянно держать наличные средства и другие ликвидные активы в сумме, достаточной для покрытия крупного непредвиденного оттока наличных средств.
Желательно, чтобы сумма ликвидных активов была в некоторой пропорции к совокупным обязательствам, т.е. изъятие депозитов или невозможность пролонгации обязательств с приближающимся сроком погашения, являются двумя основными причинами ликвидации проблем.
Простым правилом для управления ликвидностью, например, было бы, чтобы банк держал ликвидные активы, равные до некоторой степени, своим совокупным обязательствам.
Анализ ликвидности (дистанционный)
Состояние ликвидности банка оказывает влияние на многие показатели его деятельности, составляющие часть рейтинговой системы CAMEL и находится под воздействием этих же показателей. Например, хорошо капитализированные банки имеют более легкий доступ к кредитам и поэтому находятся в лучшем положении при преодолении последствий неожиданного оттока наличности, чем плохо капитализированные банки. Качество активов также влияет на ликвидность. Чрезмерные административные расходы, могут также способствовать уменьшению притока наличности банка, снижению доходов и прибыльности.
При дистанционном анализе и надзоре за ликвидностью принимаются во внимание все эти взаимодействия, и внимание фокусируется на объективных показателях положения банка по ликвидности, таких как сумма ликвидных активов и состав обязательств.
В общем, аналитик дистанционного наблюдения при оценке положения банка по ликвидности должен поставить следующие вопросы:
* Увеличивает или уменьшает банк свои ликвидные активы? обладает ли банк большим или меньшим количеством ликвидных активов, чем подобные банки данной группы?
* Увеличивает или уменьшает банк свою зависимость от нестабильных источников средств (крупные депозиты, депозиты других банков, государственных органов)?
* Имеется ли у банка значительная сумма долга, подлежащего возврату в ближайшем будущем, в сумме значительно выше активов, срок которых наступит в тот же самый промежуток времени?
* Соблюдает ли минимальные регулятивные требования по ликвидности, установленные Нацбанком РК?
Аналитику следует завершить дистанционную проверку общей оценкой адекватности ликвидной позиции банка. Если, например, банк имеет сравнительно низкую сумму ликвидных активов, аналитик должен определить, оправдывается или нет такой низкий уровень составом обязательств. Если обязательства, являются стабильными источниками средств, тогда низкий уровень ликвидных активов может быть оправдан. Если обязательства состоят из нестабильных источников средств, низкий уровень ликвидных активов является настораживающим фактором.
Анализ качества активов (дистанционный)
Качество активов банка оказывает влияние на все аспекты банковских операций. Если заемщик не платит, проценты по своим займам, чистая прибыль банка будет уменьшена. Низкие доходы (чистая прибыль) может стать причиной недостатка ликвидности. При недостаточном поступлении наличности банк должен увеличивать свои обязательства просто для того, чтобы оплатить административные расходы и проценты по своим имеющимся займам.
Нестабильная (низкая) чистая прибыль также делает невозможным увеличение капитала банка. Плохое качество активов непосредственно влияет на капитал. Если предполагается, что заемщики не оплатят основной суммы своих долгов, активы теряют свою ценность, и капитал уменьшается. Слишком большое число непогашенных займов является самой распространенной причиной неплатежеспособности банков.
Дистанционный контроль и анализ качества являются важной частью процесса банковского надзора. Аналитик дистанционного контроля может поставить в известность руководство по поводу ухудшения общего качества активов, выделить для дальнейшего исследования при инспекторской проверке определенные сферы, вызывающие тревогу. Однако эффективность дистанционного контроля ограничена качеством предоставляемой банком информации. Для того чтобы получить данные, точно характеризующие качество активов, банку необходимо иметь эффективную систему вну
| |  скачать работу |
Организация банковского надзора и регулирование деятельности БВУ в Республике Казахстан | 
