Правовое положение коммерческих банков на территории России
ключаемом договоре определяются: характер и допустимая частота таких
случаев; максимально допустимая доля от суммы на резервном счете,
используемая на эти цели; сроки пополнения требуемых остатков на резервном
счете; гарантии и санкции.
Минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в Центральном
банке, устанавливается на 2001 год в размере 2 процентов.
При прекращении деятельности коммерческого банка Центральный банк
возвращает перечисленные ранее на резервный счет средства на его
корреспондентский счет для осуществления расчетов по его обязательствам.
Максимальный размер риска на одного заемщика. Максимально допустимое
значение данного норматива устанавливается на 2001 год:
- по коммерческим банкам, созданным на базе учреждений упраздненных
специализированных банков, - в размере 1,0;
- по прочим коммерческим банкам, созданным в течение 1990 - 1991 годов, - в
размере 0,75;
- по прочим коммерческим банкам, созданным в течение 1988 - 1989 годов, - в
размере 0,5.
При этом размер риска банка на одного заемщика не может превышать 10%
суммы активов банка. Контроль за соблюдением коммерческими банками
экономических нормативов возлагается на учреждение Центрального банка по
месту нахождения коммерческого банка.
Такой контроль осуществляется на основании месячных балансов банка, к
которым прилагаются справки с расчетами фактических значений нормативов. По
результатам рассмотрения месячных балансов и справок в течение 10 дней
составляется соответствующее заключение, которое рассматривается
руководителем учреждения Центрального банка.
В случае нарушения экономических нормативов учреждение Центрального
банка дает коммерческому банку предписание об устранении этих нарушений,
обязательное для исполнения.
Надзор и аудиторский контроль за деятельностью коммерческих банков
Контроль и надзор в банковской практике представляет собой комплекс
мероприятий, направленных на обеспечение регулярного наблюдения и
периодических проверок финансово-хозяйственной деятельности и реорганизации
работы в банке и его учреждениях.
Контроль и надзор за операциями банков осуществляется в следующих
основных формах:
- межгосударственный контроль;
- государственный контроль;
- аудиторский контроль;
- учредительский контроль (для паевых и акционерных банков).
Межгосударственный контроль и надзор осуществляются:
а) в рамках различных объединений и группировок самостоятельных
государств, практикующих координацию денежно-кредитной, валютной и
финансовой политики;
б) силами международных валютно-финансовых организаций, участие в
деятельности и кредитно-финансовое обслуживание в которых предполагает
наличие контроля не только за деятельностью конкретного банковского
учреждения, но и за развитием экономической ситуации в стране в целом и в
кредитной системе в частности.
Основными видами государственного контроля за деятельностью банков
являются:
- внутриведомственный контроль;
- межведомственный контроль;
- региональный контроль;
- вневедомственный контроль.
Для реализации каждого из видов государственного контроля создаются
соответствующие контрольные органы. Так, внутриведомственный контроль за
деятельностью банков осуществляется, как правило, двумя центральными
ведомствами:
- Центральным банком России, являющимся основным субъектом
государственного контроля и надзора в банковской системе;
- Министерством финансов России и его региональными учреждениями.
Внутриведомственный контроль направлен на обеспечение стабильности,
надежности и законности действий подведомственных организаций - банков и их
учреждений. Он осуществляется силами специального подразделения,
создаваемого для этих целей - контрольно-ревизионной службы. Согласно
действующему законодательству на ведомственный контроль возложены функции
по периодическому проведению ревизий финансово-хозяйственной деятельности
подведомственных организаций.
Вневедомственный контроль осуществляется силами специально созданных
вневедомственных органов (например, контрольных палат, ревизионных
комитетов), в том числе включающих специальные подразделения для
осуществления проверок и ревизий по заданиям правоохранительных органов.
Межведомственный контроль осуществляется путем объединения усилий ряда
заинтересованных министерств и ведомств. Органами межведомственного
контроля в банковской системе могут выступать:
- комитеты по делам банков, в работе которых участвуют представители
заинтересованных ведомств;
- специально созданный контрольный орган по ряду вопросов подотчетный и
Центральному банку России, и Министерству финансов.
Органами регионального контроля выступают региональные комиссии по
делам банков. Среди целей организации государственного контроля и надзора
за банковской деятельностью можно выделить:
- проверку соответствия деятельности банковских учреждений действующему
законодательству;
- оценку степени риска операций отдельных банков, их группировок, секторов;
- проверку состояния ликвидности баланса, ликвидности активов и ликвидности
контролируемого банка;
- контроль и анализ прибыльности банковских операций, структуры доходов и
расходов банка;
- проверку фискальной и социальной защиты работников банка. В банковском
законодательстве фиксируются следующие основные
моменты организации государственного банковского контроля:
- банковские учреждения и специализированные кредитно-финансовые институты
обязываются предоставлять любую необходимую информацию в соответствующий
контролирующий орган;
- устанавливаются механизм, порядок и сроки проверки банков;
- определяются основные нормативные методы регулирования, обязательность
соблюдения контрольных и желательность оценочных коэффициентов;
- в самом общем виде разрабатываются порядок и периодичность предоставления
различных форм отчетности, причем конкретное содержание этих форм не
фиксируется.
Комитет по делам банков создается для согласования деятельности и
разработки основных направлений и форм регулирования и контроля за
деятельностью банков. Может создаваться в качестве самостоятельной
организации либо при Правлении Центрального банка России.
Участниками деятельности Комитета выступают представители Центрального
банка России; Министерства финансов России; Государственной Думы;
Министерства внешних экономических связей России, а также представители 10-
15 крупнейших банков России. Возглавляет работу Комитета в большинстве
случаев председатель Правления Центрального банка России.
Среди наиболее важных направлений деятельности Комитета по делам
банков можно выделить:
- определение направлений деловой политики коммерческих банков;
- планирование функционирования банковской системы в целом;
- определение и пересмотр прямых количественных ограничений банковских
операций;
- решение вопросов организации новых кредитных учреждений и регулирование
процессов развития банковской сети;
- вопросы согласования банковской политики;
- 46 -
- организация и совершенствование системы страхования банковских депозитов;
- организация и совершенствование системы банковского надзора.
Для согласования деятельности банков и решения более
узкоспециализированных вопросов их деятельности создаются региональные
банковские комиссии, деятельность которых финансируется совместно банками и
государством.
Региональные банковские комиссии наделяются правом разработки и
распространения среди банков как методической, так и нормативной
документации, являющейся обязательной для исполнения. В случае выявления
комиссией нарушений она может применить соответствующие санкции к банкам-
нарушителям:
- предупреждение и порицание;
- запрещение (квотирование, приостановление) определенного вида операций;
- отстранение (временное или постоянное) руководства банка и назначение
своих уполномоченных (временно) или руководителей (постоянно);
- временное приостановление действия лицензии;
- штрафы в денежной или натуральной форме.
Центральный банк России является основным субъектом государственного
банковского контроля. К функциям департамента по регулированию (надзору) и
лицензированию банковской деятельности можно отнести:
- разработку единых правил лицензирования и экономических нормативов для
коммерческих банков, координацию деятельности служб банковского надзора
Центральных банков, оказание консультационных и методических услуг
Центральным и коммерческим банкам по данным вопросам, ведение
общегосударственного реестра коммерческих банков;
- выдача лицензий и осуществление прямого надзора за крупномасштабными и
межрегиональными коммерческими банками;
- проведение ревизий коммерческих банков;
- управление процессами слияния и поглащения банков;
- координация и установление связей с банками;
- установление нормативных коэффициентов, определение форм, сроков и
содержания отчетности.
Надзор за деятельностью коммерческих банков осуществляют Главные
управления Центральный банк РСФСР по месту их нахождения, а также Главное
управление по работе с коммерческими банками. При этом контролируется
соблюдение банками обязательных экономических нормативов, правильность
применения банковского законодательства и нормативных актов Центрального
банка РФ.
Во исполнение этих функций может быть назначена сплошная или
выборочная проверка операций коммерческих банков. В целях обеспечения
| |  скачать работу |
Правовое положение коммерческих банков на территории России |
