Главная    Почта    Новости    Каталог    Одноклассники    Погода    Работа    Игры     Рефераты     Карты
  
по Казнету new!
по каталогу
в рефератах

Преступность в банковской сфере

задолженности.
      Отношения   по   поводу   предоставления   банком   кредита   заемщику
регулируются ст. 819, 820 и 821 ГК РФ. В соответствии с  п.  1  ст.  821  ГК
кредитор  вправе  отказаться  от  предоставления  заемщику  предусмотренного
кредитным   договором   кредита   полностью   или   частично   при   наличии
обстоятельств,  очевидно  свидетельствующих  о  том,   что   предоставленная
заемщику сумма не будет возвращена в срок.
      В реальной кредитной практике  существует  распространенная  категория
заемщиков, которые пытаются получить заем,  несмотря  на  наличие  указанных
выше обстоятельств, ставящих под сомнение их способность  возвратить  кредит
в срок (и возвратить его вообще). При этом в отличие от  мошенников  они  не
имеют цели присвоить денежные средства банка и  рассчитывают  возвратить  их
после  получения  дохода  от  планируемых  финансовых  или  производственных
проектов. Однако такие планы зачастую не сбываются и  банки  несут  ощутимый
урон от невозврата кредитных сумм.
      Получение   индивидуальным    предпринимателем    или    руководителем
организации кредита либо льготных условий кредитования путем  предоставления
кредитору заведомо ложных сведений  о  своем  хозяйственном  положении  либо
финансовом   состоянии,   если   это   деяние   причинило   крупный   ущерб,
квалифицируется  по  ч.  1  ст.  176  УК  (незаконное  получение   кредита).
Хозяйственное положение – это  совокупность  внутренних  и  внешних  данных,
характеризующих   ведение   экономического   хозяйства   предприятием,   его
производственную сторону дела. К заведомо ложным сведениям  о  хозяйственном
положении можно отнести следующие:
         .  Неверные  данные  об  учредителях,  руководителях,  акционерах,
           основных партнерах предприятия,  связях,  кооперации  с  другими
           фирмами;
         .  Фиктивные  гарантийные  письма,  поручительства,   материальные
           ценности,  предоставленные  в  залог,  предоставление  в   залог
           имущества, на которое нельзя обратить взыскание;
         .  Технико-экономическое  обоснование  (ТЭО),  в  котором  неверно
           указаны  основные  направления  использования  заемных  средств,
           конкретные хозяйственные операции;
         . Сфальсифицированные договоры,  платежные,  транспортные  и  иные
           документы о хозяйственной  операции,  на  которую  испрашивается
           кредит;
         .   Поддельные   договоры   и   другие   документы,    неправильно
           свидетельствующие  о  возможности  реализации  заемщиком   своей
           продукции, его  конкурентоспособности,  положении  на  рынке,  в
           отрасли и т.п.
         . Искаженные данные складского и бухгалтерского учета и т.п.
      Финансовое состояние – это наличие или характеристика денежных средств
предприятия. К заведомо ложным сведениям о финансовом состоянии относятся:
         . Сфальсифицированные: бухгалтерские  документы  о  регистрации  в
           налоговой инспекции, в которых финансовое состояние представлено
           лучше, чем это имеет место в действительности;
         . Справки о дебиторской и кредиторской задолженности, о полученных
           кредитах и займах  в  других  банках;  выписки  из  расчетных  и
           текущих счетов.
      Приемы, которые применяются  для  маскировки  этого  обмана  –  подлог
балансовых ведомостей, расчетно-кассовых документов  и  другой  документации
первичного  учета,  изготовление  фальшивых  бизнес  -  проектов  и  планов,
фиктивных договоров, подложных документов об обеспечении кредита и т.д.
      Распространенным  является  и  незаконное  получение  государственного
целевого кредита. Государственный  целевой  кредит  –  это  кредит,  который
выдает  государство  субъектам  РФ,   отраслям   хозяйственного   комплекса,
организациям и гражданам для реализации определенных экономических  программ
(конверсионных,  инвестиционных,  технического  содействия),  на   поддержку
отдельных    регионов,    отраслей    хозяйства     (сельского,     угольной
промышленности),   отдельных   предприятий,   новых   форм    хозяйствования
(фермерство,  малый  и  средний  бизнес),   для   создания   рабочих   мест,
обустройства беженцев, индивидуального жилищного строительства и т.д.
      Незаконное получение  государственного  целевого  кредита  может  быть
обеспеченного различными способами:
         .  Подделка  документов,  дающих  право  на  получение   льготного
           государственного кредита;
         . Подделка документов о хозяйственном либо финансовом положении, о
           результатах  проведения  конкурса  (если  кредит   выдается   на
           конкурсной основе);
         . Подделка документов, служащих обеспечением возвратности  кредита
           (залог, гарантии муниципальных органов и т.п.) с целью получения
           государственного кредита.
      Использование  государственного  целевого  кредита   не   по   прямому
назначению может выражаться в следующем:
         . Использование на цели коммерческого кредитования;
         . Помещение на депозитные счета в других коммерческих банках;
         . Использование в  качестве  взносов  в  создаваемые  коммерческие
           структуры;
         . Направление в виде материальной помощи своим филиалам,  дочерним
           структурам;
         . Раздача своим сотрудникам или другим лицам в виде  беспроцентных
           ссуд;
         . Использование для оплаты учебы своих детей, детей родственников,
           приближенных;
         . Приобретение различных ценностей (квартир, автомашин);
         . Оплата поездки за рубеж;
         . Погашение банковских кредитов, уплата налогов;
         . Оплата аренды помещений и прочих хозяйственных расходов.
      Основной  причиной  необоснованного  предоставления  кредитов   и   их
расходования не по назначению является отсутствие при  заключении  договоров
кредитования контроля  и  необходимости  проверок  со  стороны  коммерческих
банков   подлинности    и    достоверности    документов    заемщика,    его
платежеспособности, квалифицированных проводок,  экономического  обоснования
кредитных проектов, а также дальнейшего использования полученных кредитов  в
соответствии с деятельностью, объявленной в Уставе заемщика.
      Обязанность заемщика возвратить сумму займа вытекает из требований ст.
810  ГК.  Неисполнение  этого  обязательства  является   гражданско-правовым
нарушением и влечет применение санкций, предусмотренных ст. 395  ГК.  Однако
на практике нередки случаи уклонения не только от возврата долга,  но  и  от
исполнения  судебных  решений  о  взыскании  долга  (и   других   понесенных
кредитором убытков).
      Если уклонение от исполнения  судебных  решений  является  злостным  и
причиняет кредитору ущерб в крупном размере, в  отношении  недобросовестного
заемщика могут быть применены меры уголовно-правового воздействия.
      Злостное уклонение от возврата долга и от исполнения судебного решения
о погашении  кредиторской  задолженности  предполагает  умышленное  сокрытие
должником имеющихся у него средств,  которые  могут  быть  использованы  для
возврата кредита.
      Обязанность  доказывать  злостный  характер  уклонения  от  исполнения
должником судебных решений возложена законом на  правоохранительные  органы.
Однако  банку,  желающему  ускорить  процесс  возбуждения  и   расследования
уголовного  дела  и  сделать  возврат  денег   реальным,   следует   активно
сотрудничать со следствием. Основными  направлениями  такого  сотрудничества
должно быть участие банка в выявлении фактов расходования должником  средств
на  цели,  не  связанные  с  деятельностью.  Его  организации  (личные  цели
руководителя  организации-должника),  в   обнаружении   и   раскрытии   сути
совершенных  должником  маскировочных  операций,  направленных  на  сокрытие
средств, а также в розыске специфическими «банковскими» приемами и  методами
соответствующих средств на счетах должника.
      В   числе   наиболее   распространенных   способов    замаскированного
расходования средств, предназначенных для уплаты долга, одно из первых  мест
занимает их мнимое использование для оплаты несуществующих договоров.  Кроме
того, с целью создания  видимости  отсутствия  средств  на  счетах  заемщика
используются различного рода взаимозачеты и бестоварные  операции,  а  также
не отраженный в бухгалтерском учете обмен безналичных средств  на  наличные.
Не исключено внесение фиктивных сведений в первичные платежные  документы  и
документы бухгалтерской отчетности.
      В банковской сфере используются для совершения определенных операций и
фиктивные предприятия.
      Специалисты выделяют  следующие  типичные  приемы  создания  фиктивных
предприятий:
      1.Создание   предприятия   по   подлинным   документам   лицами,    не
намеревающимися заниматься хозяйственной деятельностью. Руководители  такого
предприятия  после  получения  кредита  и  его  присвоения   скрываются   от
кредиторов.
      2.Внесение в  учредительные  документы,  необходимые  для  регистрации
предприятия, искаженных сведений об учредителях (руководителях).  Часто  для
этих целей используются утраченные либо похищенные паспорта  граждан.  После
регистрации фирмы и получения кредита мошенник скрывается.
      3. Изготовление подложных уставов, регистрационных и иных документов с
использованием подлинных печатей,  ксерокопий  действительных  документов  и
иным образом.
      4.Регистрация предприятий  на  фиктивные  адреса.  Возможны  различные
модификации данного приема:
         . при регистрации лжефирм указывается несуществующий адрес;
         . указанная в качестве адреса квартира меняется, продается;
         . перемена арендуемых в качестве офиса помещений  без  уведомления
           регистрационных, налоговых органов, контрагентов по сделкам;
    
Пред.678910След.
скачать работу

Преступность в банковской сфере

 

Отправка СМС бесплатно

На правах рекламы


ZERO.kz
 
Модератор сайта RESURS.KZ