Преступность в банковской сфере
задолженности.
Отношения по поводу предоставления банком кредита заемщику
регулируются ст. 819, 820 и 821 ГК РФ. В соответствии с п. 1 ст. 821 ГК
кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного
кредитным договором кредита полностью или частично при наличии
обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная
заемщику сумма не будет возвращена в срок.
В реальной кредитной практике существует распространенная категория
заемщиков, которые пытаются получить заем, несмотря на наличие указанных
выше обстоятельств, ставящих под сомнение их способность возвратить кредит
в срок (и возвратить его вообще). При этом в отличие от мошенников они не
имеют цели присвоить денежные средства банка и рассчитывают возвратить их
после получения дохода от планируемых финансовых или производственных
проектов. Однако такие планы зачастую не сбываются и банки несут ощутимый
урон от невозврата кредитных сумм.
Получение индивидуальным предпринимателем или руководителем
организации кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления
кредитору заведомо ложных сведений о своем хозяйственном положении либо
финансовом состоянии, если это деяние причинило крупный ущерб,
квалифицируется по ч. 1 ст. 176 УК (незаконное получение кредита).
Хозяйственное положение – это совокупность внутренних и внешних данных,
характеризующих ведение экономического хозяйства предприятием, его
производственную сторону дела. К заведомо ложным сведениям о хозяйственном
положении можно отнести следующие:
. Неверные данные об учредителях, руководителях, акционерах,
основных партнерах предприятия, связях, кооперации с другими
фирмами;
. Фиктивные гарантийные письма, поручительства, материальные
ценности, предоставленные в залог, предоставление в залог
имущества, на которое нельзя обратить взыскание;
. Технико-экономическое обоснование (ТЭО), в котором неверно
указаны основные направления использования заемных средств,
конкретные хозяйственные операции;
. Сфальсифицированные договоры, платежные, транспортные и иные
документы о хозяйственной операции, на которую испрашивается
кредит;
. Поддельные договоры и другие документы, неправильно
свидетельствующие о возможности реализации заемщиком своей
продукции, его конкурентоспособности, положении на рынке, в
отрасли и т.п.
. Искаженные данные складского и бухгалтерского учета и т.п.
Финансовое состояние – это наличие или характеристика денежных средств
предприятия. К заведомо ложным сведениям о финансовом состоянии относятся:
. Сфальсифицированные: бухгалтерские документы о регистрации в
налоговой инспекции, в которых финансовое состояние представлено
лучше, чем это имеет место в действительности;
. Справки о дебиторской и кредиторской задолженности, о полученных
кредитах и займах в других банках; выписки из расчетных и
текущих счетов.
Приемы, которые применяются для маскировки этого обмана – подлог
балансовых ведомостей, расчетно-кассовых документов и другой документации
первичного учета, изготовление фальшивых бизнес - проектов и планов,
фиктивных договоров, подложных документов об обеспечении кредита и т.д.
Распространенным является и незаконное получение государственного
целевого кредита. Государственный целевой кредит – это кредит, который
выдает государство субъектам РФ, отраслям хозяйственного комплекса,
организациям и гражданам для реализации определенных экономических программ
(конверсионных, инвестиционных, технического содействия), на поддержку
отдельных регионов, отраслей хозяйства (сельского, угольной
промышленности), отдельных предприятий, новых форм хозяйствования
(фермерство, малый и средний бизнес), для создания рабочих мест,
обустройства беженцев, индивидуального жилищного строительства и т.д.
Незаконное получение государственного целевого кредита может быть
обеспеченного различными способами:
. Подделка документов, дающих право на получение льготного
государственного кредита;
. Подделка документов о хозяйственном либо финансовом положении, о
результатах проведения конкурса (если кредит выдается на
конкурсной основе);
. Подделка документов, служащих обеспечением возвратности кредита
(залог, гарантии муниципальных органов и т.п.) с целью получения
государственного кредита.
Использование государственного целевого кредита не по прямому
назначению может выражаться в следующем:
. Использование на цели коммерческого кредитования;
. Помещение на депозитные счета в других коммерческих банках;
. Использование в качестве взносов в создаваемые коммерческие
структуры;
. Направление в виде материальной помощи своим филиалам, дочерним
структурам;
. Раздача своим сотрудникам или другим лицам в виде беспроцентных
ссуд;
. Использование для оплаты учебы своих детей, детей родственников,
приближенных;
. Приобретение различных ценностей (квартир, автомашин);
. Оплата поездки за рубеж;
. Погашение банковских кредитов, уплата налогов;
. Оплата аренды помещений и прочих хозяйственных расходов.
Основной причиной необоснованного предоставления кредитов и их
расходования не по назначению является отсутствие при заключении договоров
кредитования контроля и необходимости проверок со стороны коммерческих
банков подлинности и достоверности документов заемщика, его
платежеспособности, квалифицированных проводок, экономического обоснования
кредитных проектов, а также дальнейшего использования полученных кредитов в
соответствии с деятельностью, объявленной в Уставе заемщика.
Обязанность заемщика возвратить сумму займа вытекает из требований ст.
810 ГК. Неисполнение этого обязательства является гражданско-правовым
нарушением и влечет применение санкций, предусмотренных ст. 395 ГК. Однако
на практике нередки случаи уклонения не только от возврата долга, но и от
исполнения судебных решений о взыскании долга (и других понесенных
кредитором убытков).
Если уклонение от исполнения судебных решений является злостным и
причиняет кредитору ущерб в крупном размере, в отношении недобросовестного
заемщика могут быть применены меры уголовно-правового воздействия.
Злостное уклонение от возврата долга и от исполнения судебного решения
о погашении кредиторской задолженности предполагает умышленное сокрытие
должником имеющихся у него средств, которые могут быть использованы для
возврата кредита.
Обязанность доказывать злостный характер уклонения от исполнения
должником судебных решений возложена законом на правоохранительные органы.
Однако банку, желающему ускорить процесс возбуждения и расследования
уголовного дела и сделать возврат денег реальным, следует активно
сотрудничать со следствием. Основными направлениями такого сотрудничества
должно быть участие банка в выявлении фактов расходования должником средств
на цели, не связанные с деятельностью. Его организации (личные цели
руководителя организации-должника), в обнаружении и раскрытии сути
совершенных должником маскировочных операций, направленных на сокрытие
средств, а также в розыске специфическими «банковскими» приемами и методами
соответствующих средств на счетах должника.
В числе наиболее распространенных способов замаскированного
расходования средств, предназначенных для уплаты долга, одно из первых мест
занимает их мнимое использование для оплаты несуществующих договоров. Кроме
того, с целью создания видимости отсутствия средств на счетах заемщика
используются различного рода взаимозачеты и бестоварные операции, а также
не отраженный в бухгалтерском учете обмен безналичных средств на наличные.
Не исключено внесение фиктивных сведений в первичные платежные документы и
документы бухгалтерской отчетности.
В банковской сфере используются для совершения определенных операций и
фиктивные предприятия.
Специалисты выделяют следующие типичные приемы создания фиктивных
предприятий:
1.Создание предприятия по подлинным документам лицами, не
намеревающимися заниматься хозяйственной деятельностью. Руководители такого
предприятия после получения кредита и его присвоения скрываются от
кредиторов.
2.Внесение в учредительные документы, необходимые для регистрации
предприятия, искаженных сведений об учредителях (руководителях). Часто для
этих целей используются утраченные либо похищенные паспорта граждан. После
регистрации фирмы и получения кредита мошенник скрывается.
3. Изготовление подложных уставов, регистрационных и иных документов с
использованием подлинных печатей, ксерокопий действительных документов и
иным образом.
4.Регистрация предприятий на фиктивные адреса. Возможны различные
модификации данного приема:
. при регистрации лжефирм указывается несуществующий адрес;
. указанная в качестве адреса квартира меняется, продается;
. перемена арендуемых в качестве офиса помещений без уведомления
регистрационных, налоговых органов, контрагентов по сделкам;
| | скачать работу |
Преступность в банковской сфере |