Рынок банковских услуг
срочные
обязательства по пассиву. Возможность быстрого превращения активов банка в
денежную форму для выполнения его обязательств предопределяется рядом
факторов, среди которых решающим является соответствие сроков размещения
средств срокам привлечения ресурсов. Иначе говоря, каков пассив по сроку,
таким должен быть и актив; тогда обеспечивается равновесие в балансе между
суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и суммой и
сроком предстоящего платежа по обязательствам банка.
Итак, банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств,
которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников,
позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. Необходимо
подчеркнуть, что в целях поддержания своей стабильности банк должен иметь
определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств,
появление которых может быть вызвано изменением финансового рынка,
финансового положения клиента или банк-партнера.
Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности.
Платежеспособность трактуется как способность банка в должные сроки и в
полной сумме отвечать по своим обязательствам. Однако она зависит не только
от ликвидности баланса, но и от ряда факторов. К их числу относится:
- политическая и экономическая ситуация в стране или регионе,
состояние денежного рынка, возможность рефинансирования в
центральном банке, развитие рынка ценных бумаг;
- одновременно указывающие факторы влияют прямо или косвенно на
ликвидность баланса банка, а также находятся в определенной
взаимосвязи друг с другом.
Сказанное можно проиллюстрировать в виде схемы (1).
политическая ситуация
в стране или регионе
состояние денежного
экономическая
рынка
ситуация в стране
совершенство
законодательства
надежность банков-
надежность
партнеров
клиентов
платежеспособность банка
ликвидность баланса банка
внутренняя политика
внешняя политика
банка: создание фили-
банка: специализация
алов, децентрализация и
услуги
правомочий и целей
уровень квалификации обеспеченность
кадров
собственным капиталом
уровень менеджмента
Схема1. Факторы влияния на ликвидность и платежеспособность банка.
2.3. Основные виды безналичных платежей.
Расчеты в народном хозяйстве осуществляется в формах, устанавливаемых
центральным банком. При этом конкретная форма указывается в договоре между
поставщиком и покупателем.
Вид расчетных документов и организация документооборота в банке, у
плательщиков и получателей денег определяют следующие основные формы
безналичных расчетов:
- платежные требования;
- платежные поручения;
- расчетные чеки;
- аккредитивы.
2.3.1. Расчеты платежными требованиями.
Платежное требование – это расчетный документ, содержащий требование
получателя средств плательщику об уплате определенной суммы через банк:
ниже приводится схема документооборота при расчетах платежными
требованиями. Схема 2.
поставщик платежные требования и счета банк поставщика-
зачисление средств
на счет
покупатель
банк покупателя-
списание средств
со счета
Платежные требования целесообразны при расчетах за товары и услуги.
Они удобны поставщику, так как банк осуществляет инкассирование платежных
требований, следит за взысканием денег с покупателя. Покупатель имеет
возможность по документам контролировать соблюдение поставщиком договорных
условий, отказаться от акцепта, если эти условия нарушены. Акцепт бывает
предварительный или последующий. При предварительном банк списывает
средства со счета плательщика, не получив от него в установленный срок
отказа от акцепта. Таким образом, предотвращается неправомерное списание
средств с бюджетных и некоторых других счетов, хотя при этом движение денег
задерживается на несколько дней. При последующем акцепте банк списывает
средства со счета сразу, но затем восстанавливает их на счете, если
плательщик в установленный срок заявит отказ от акцепта. Здесь списание
средств, а значит движение их основной массы, ускоряется. Учитывая, что
отказы от акцепта составляют всего несколько процентов от общего объема
платежей, возврат средств и связанная с этим задержка их движения весьма
невелики. Недостатками расчетов платежными требованиями являются длительный
документооборот и возможность возникновения неплатежей из-за отсутствия
средств у плательщика.
2.3.2. Расчеты платежными поручениями.
Платежное поручение представляет собой расчетный документ, содержащий
поручение плательщика банку о перечислении с его счета определенной суммы
на счет получателя. Схема документооборота такова (3).
покупатель
банк покупателя-
списание средств
со счета
поставщик
банк поставщика
зачисление средств
на счет
Наиболее широко платежные поручения используются в расчетах за
закупаемую у колхозов и совхозов сельхозпродукцию, в других товарных
расчетах. С их помощью производятся также предварительная оплата товаров и
услуг, авансовые платежи, преобладающая часть не товарных платежей,
например, в бюджет. Расчеты поручениями повышают скорость платежей. Но
поставщики зачастую не заинтересованы в их применении, так как попадают в
зависимость от покупателей, которые могут задерживать выписку.
2.3.3.Расчеты чеками.
Расчетный чек – это документ, содержащий поручение чекодателя банку о
перечислении с его счета определенной суммы на счет чекодержателя.
Документооборот при чековой форме изображен на схеме 4.
поставщик
банк поставщика
зачисление денег на
счет
Покупатель
банк покупателя-
депонирование средств
списание суммы чека из
депонированных средств
Расчетные чеки следует отличать от денежных чеков, по которым из банка
выдаются наличные деньги; с них нельзя давать сдачу наличными деньгами.
Чеки используются в расчетах за товары, принятые его приемо-сдаточным
документом, а также за услуги транспорта. Это одна из гарантированных форм
расчетов. Оплата чеков обеспечивается банковским кредитом или из
специального созданного депозита.
2.3.4.Аккредитивная форма расчетов.
Аккредитивное поручение банка покупателя банку поставщика за
отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в
аккредитивном заявлении покупателя. Документооборот при аккредитивной форме
расчетов имеет такой вид. Схема 5.
Покупатель
банк покупателя-
депонирование средств,
списание суммы со счета
депонированных средств
поставщик
банк поставщика
зачисление средств на
счет
Аккредитив применяется в иногородних расчетах за товары, главным
образом при разовых поставках. К недостаткам аккредитивной формы расчетов
относится задержка грузооборота: как видно из схемы, отгрузка товара
производится только после получения аккредитива.
2.4.Ресурсы коммерческих банков.
Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические
учреждения, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные
средства хозяйства, а с другой – удовлетворяют за счет этих привлеченных
средств разнообразные потребности предприятий, организаций и населения.
Следует обратить внимание, что понятие «банковские ресурсы» шире, чем
понятие «ресурсы кредитования», поскольку первые предоставляются не только
для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления других
активных или комиссионных операций банков. В финансово-кредитном словаре
дается следующее определение банковских ресурсов:
«Банковские ресурсы» – это совокупность средств, находящихся в
распоряжении банков и используемая ими для кредитных и других операций.1
При всех достоинствах данного определения его недостатком является, однако,
то, что в нем совершенно не обращается внимание на источники банковских
ресурсов. Ресурсы банков делятся, как известно, на собственные и
привлеченные, в состав собственных ресурсов государственных банков
включаются закреплен
| |  скачать работу |
Рынок банковских услуг |
