Валютные операции в Российской Федерации
совершаться как гражданами
России, так и гражданами иностранных государств. В соответствии с этим
производится деление граждан на резидентов и нерезидентов.
Резидентами являются:
- физические лица, имеющие постоянное место жительства в Российской
Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами РФ;
- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, с
местонахождением в РФ;
- предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами,
созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением
в РФ;
- дипломатические и иные официальные представительства РФ, находящиеся
за пределами РФ;
- находящиеся за пределами РФ филиалы и представительства резидентов.
К нерезидентам относятся:
- физические лица, имеющие постоянное место жительства за пределами
РФ, в том числе временно находящиеся в РФ;
- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством
иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;
- предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами,
созданные в соответствии с законодательством иностранных государств,
с местонахождением за пределами РФ;
- находящиеся в РФ иностранные дипломатические представительства и
международные организации;
- находящиеся в РФ филиалы и представительства нерезидентов.
Законодательство Российской Федерации дает четкое разграничение
валютных операций резидентов и нерезидентов.
Валютные операции резидентов РФ включают в себя:
- текущие валютные операции, которые осуществляются резидентами без
ограничений;
- валютные операции, связанные с движением капитала, осуществляются
резидентами в порядке, устанавливаемом ЦБР;
- право без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные
ценности в Российскую Федерацию при соблюдении таможенных правил;
- право продавать иностранную валюту за валюту Российской Федерации на
внутреннем валютном рынке РФ в порядке, предусмотренном Законом РФ
«О валютном регулировании и валютном контроле»;
- физические лица-резиденты имеют право переводить, вывозить и
пересылать из РФ ранее переведенные, ввезенные или пересланные в РФ
валютные ценности при соблюдении таможенных правил в пределах,
указанных в декларации или ином документе, подтверждающем их
перевод, ввоз или пересылку в Российскую Федерацию.
Валютные операции нерезидентов в Российской Федерации включают в себя:
- наличие права без ограничений переводить, ввозить и пересылать
валютные ценности в РФ при соблюдении таможенных правил;
- право продавать и покупать иностранную валюту за валюту РФ в
порядке, установленном ЦБ России;
- право беспрепятственно переводить, вывозить и пересылать из РФ
валютные ценности при соблюдении таможенных правил, если эти
валютные ценности были ранее переведены, ввезены или пересланы в
Россию или приобретены в РФ на основаниях, указанных в предыдущем
подпункте, и в иных случаях в соответствии с законодательством РФ.
Валютные операции осуществляются уполномоченными банками, т.е. банками,
имеющими лицензии Центрального банка РФ на проведение данных операций.
Текущие валютные операции проводятся резидентами без наличия
лицензии или разрешение ЦБ РФ. Однако бывают исключения. Резиденты
должны обратиться в ЦБ РФ за получением разрешения на совершение
валютной операции в следующих случаях:
- если срок поступления экспортной выручки превышает 90 дней;
- если срок ввоза импортируемых резидентом товаров превышает 90
дней от даты их оплаты. То же самое относится к платежам по
консигнационным соглашениям, по бартерным, товарообменным и
компенсационным сделкам, по реэкспортным сделкам;
- если резидент уплачивает проценты при возвращении полученного
от нерезидента аванса в случае невыполнения обязательств по контракту.
Все валютные операции, связанные с движением капитала, требуют наличия
лицензий ЦБ РФ.
Операции, связанные с движением капитала, осуществляются только
банками, имеющими лицензию ЦБ РФ.
Существуют три вида лицензий, позволяющих вести валютные операции:
генеральная, расширенная, внутренняя.
Генеральная лицензия разрешает проведение валютных операций, как на
территории РФ, так и за ее пределами. При наличии генеральной лицензии
банки могут вести расчеты на территории РФ и устанавливать
корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных
банков. Генеральная лицензия дает право на совершение коммерческим банком
всех банковских операций в иностранной валюте, позволяет выполнять все
сделки на международных валютных биржах, арбитражные сделки и другие
валютные операции, заключать любые корреспондентские отношения.
Расширенная лицензия дает возможность проводить валютные операции на
территории РФ без ограничений, а за границей – устанавливать
корреспондентские отношения с шестью иностранными банками.
Внутренняя лицензия разрешает проведение валютных операций в пределах
РФ и установление корреспондентских отношений без специального разрешения
ЦБ РФ со следующими банками: Московским Народным банком (Лондон, Сингапур);
Эйробанком (Париж), Ист-Вест-Юнайтед Банком (Люксембург), Ост-Вест-
Хандельсбанком (Франкфурт), Донау-Банком (Вена), т.е. с иностранными
банками, в уставном капитале которых ведущая роль принадлежит Центральному
банку РФ и другим уполномоченным банкам. Если банк, обладающий расширенной
лицензией, устанавливает корреспондентские отношения с указанными банками,
то они не входят в квоту шести банков-корреспондентов. Наличие внутренней
лицензии позволяет банку осуществлять только валютные операции с клиентами,
а корреспондентские отношения устанавливать через уполномоченные банки.
Однако в порядке исключения при наличии обоснованных причин ЦБ РФ может
разрешить банку, имеющему внутреннюю лицензию, открыть счет в иностранном
банке.
Банк, получивший лицензию на осуществление операций в иностранной
валюте, выполняет функции агента валютного контроля за операциями своих
клиентов.
Необходимо иметь в виду, что любые сделки по купле-продаже
иностранной валюты за рубли между резидентами и нерезидентами,
совершенные минуя уполномоченные банки, являются недействительными.
Основополагающая роль в Законе РФ «О валютном регулировании и валютном
контроле» отведена Центральному банку России. ЦБ РФ наделен следующими
функциями:
- определяет сферу и порядок обращения в РФ иностранной валюты и
ценных бумаг в иностранной валюте;
- издает нормативные акты, обязательные к исполнению в РФ резидентами
и нерезидентами;
- проводит все виды валютных операций;
- устанавливает правила проведения в РФ операций с иностранной валютой
и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения
нерезидентами в РФ операций с валютой РФ и ценными бумагами в
валюте РФ;
- устанавливает порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в
Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной
валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия
резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами РФ;
- устанавливает общие правила выдачи лицензии банкам и иным кредитным
учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие
лицензии;
- устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и
статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а
также порядок и сроки их предоставления;
- готовит и публикует статистику валютных операций Российской
Федерации по принятым международным стандартам;
- выполняет другие функции, предусмотренные законом.
Действующее законодательство требует обязательного перевода средств на
счета в уполномоченных банках на территории РФ. Перевод иностранной валюты
в РФ должен быть осуществлен в течение 30 дней с даты осуществления платежа
в любой форме в пользу резидента. Резидент не вправе продлить срок оплаты
требований на нерезидента или обязательств последнего, а также каким либо
способом уменьшать сумму этих требований и обязательств.
Вместе с тем законодательство предусматривает возможность использования
валютной выручки, поступившей в собственность или распоряжение резидента,
за границей только для оплаты банковских и иных комиссий и расходов,
непосредственно связанных с данной внешнеэкономической операцией, по
которой получена эта выручка.
Предприятие, осуществляющее перевод валютной выручки, предоставляет
уполномоченному банку информацию об операции, по которой поступили валютные
средства. В сведениях указываются номер и дата контракта, плательщик, банк
плательщика. Эти данные просто обязательны, т.к. необходимы для
осуществления валютного контроля.
Открытие российскими организациями текущих и иных счетов за границей
может быть сделано только с разрешения Центрального банка РФ. При этом ЦБ
РФ учитывает специфику проведения конкретных валютных операций, для
осуществления которых и предполагает открыть соответствующий счет за
границей. Причем учитывается также и возможность открытия такого счета в
уполномоченных банках РФ.
В случае получения разрешения и открытия соответствующего
| |  скачать работу |
Валютные операции в Российской Федерации |
