Бизнес план предприятия по производству кондитерских изделий
|
| | |Ватру|Ватру|Пиро|Пиро|Пиро|Руле|Руле|Плюш|Пиро|Хача|Хачап|Було|
| | |шка с|шка с|жное|жное|жное|т |т |ка |жное|пури|ури с|чка |
| | |повид|творо|«Мер|«Вар|«Кра|«Мак|«Мак|«Мос|«Экл|с |творо|«Мол|
| | |лом |гом |енги|шавс|ковс|» |» |ковс|ер» |сыро|гом |очна|
| | | | |» |кое |кое | |глаз|кая | |м | |я» |
| | | | | | | | |иров| | | | | |
| | | | | | | | |ан. | | | | | |
| |Кол. |300 |300 |200 |250 |250 |100 |120 |180 |350 |300 |250 |200 |
| |изделий | | | | | | | | | | | | |
|1.|Мука |125,5|126,2|28,0|54,3|43,8|138,|165,|81,9|21,7|262,|218,8|112,|
| | | | | | | |2 |8 | | |5 | |0 |
|2.|Сахар |10,8 |13,7 |94,7|124,|85,2|18,0|59,9|30,9|40,7|38,0|31,6 |- |
| | | | | |3 | | | | | | | | |
|3.|Яйца |7,2 |7,2 |165,|70,5|94,3|29,9|96,9|10,3|139,|64,0|45,0 |- |
| | | | |1 | | |7 | | |1 | | | |
|4.|Маргарин |5,8 |5,8 |163,|51,6|50,0|26,3|31,6|36,0|157,|20,0|16,7 |- |
| | | | |2 | | | | | |9 | | | |
|5.|Дрожжи |2,7 |2,7 |- |- |- |- |- |2,0 |- |11,2|9,3 |1,5 |
|6.|Повидло |75,0 |- |- |63,9|- |- |- |- |- |- |- |- |
|7.|Творог |- |57,0 |- |- |- |- |- |- |- |- |198 |- |
|8.|Сырная |- |- |- |- |- |- |- |- |- |297 |- |- |
| |масса | | | | | | | | | | | | |
|9.|Молоко |- |- |90,2|- |- |- |- |20,2|58,4|- |- |78,2|
| |сгущенное | | | | | | | | | | | | |
|10|Орехи |- |- |- |16,6|73,6|- |- |- |- |- |- |- |
| |(арахис) | | | | | | | | | | | | |
|11|Соль |- |0,48 |0,1 |0,1 |0,3 |0,3 |0,36|0,25|0,07|0,9 |0,75 |0,4 |
|12|Ванилин |0,45 |0,07 |1,7 |- |- |- |- |1,56|1,9 |- |- |1,7 |
|13|Уксусная |- |- |- |1,3 |0,42|- |- |- |- |- |- |- |
| |кислота | | | | | | | | | | | | |
|14|Лимонная |- |- |- |- |- |0,7 |0,9 |- |- |- |- |- |
| |кислота | | | | | | | | | | | | |
|15|Сода |- |- |- |0,1 |0,1 |- |- |- |- |- |- |- |
|16|Амегоний |- |- |- |0,9 |0,85|1,0 |1,2 |0,7 |- |- |- |- |
|17|Разрыхлит.|1,0 |1,0 |- |- |- |- |- |- |- |1,0 |0,8 |0,7 |
|18|Мак |- |- |- |- |- |75,0|90,0|- |- |- |- |- |
|19|Масло |0,9 |0,9 |- |0,7 |0,7 |0,9 |1,0 |2,16|0,98|3,6 |3,0 |2,4 |
| |раститель.| | | | | | | | | | | | |
| |Итого |229,3|215,0|543,|384,|349,|290,|447,|185,|420,|688,|523,0|196,|
| | |5 |5 |0 |3 |7 |4 |7 |9 |7 |2 |5 |9 |
| |Затраты |0,76 |0,72 |2,7 |1,54|1,4 |2,9 |3,7 |1,03|1,2 |2,29|2,10 |0,98|
| |сырья на | | | | | | | | | | | | |
| |единицу | | | | | | | | | | | | |
| |издел. | | | | | | | | | | | | |
| |руб. | | | | | | | | | | | | |
Таблица 3.8.
Стоимость сырья и вспомогательных материалов (на смену).
|№ |Виды и |2002 год |2003 год |
| |наименование | | |
| |сырья | | |
| | |Кол. шт.|Цена |Стоим. |Кол. шт. |Цена руб. |Стоим. |
| | |кг. |руб. |руб. |кг. | |руб. |
|1. |Мука |196,96 |7,0 |1378,7 |393,92 |8,4 |3308,9 |
|2. |Сахар |45,65 |12,0 |547,8 |91,3 |14,4 |1314,7 |
|3. |Яйца, шт. |600 |1,2 |719,57 |1200 |1,44 |1728,0 |
|4. |Маргарин |28,2 |20,0 |564,9 |56,4 |24,0 |1353,6 |
|5. |Дрожжи |2,1 |14,0 |29,4 |4,2 |16,8 |70,6 |
|6. |Повидло |5,56 |25,0 |138,9 |11,12 |30,0 |333,6 |
|7. |Творог |12,75 |20,0 |255,0 |25,5 |24,0 |612,0 |
|8. |Сырная масса |9,9 |30,0 |297,0 |19,8 |36,0 |712,8 |
|9. |Молоко сгущен. |10,74 |23,0 |247,0 |21,48 |27,6 |592,8 |
|10.|Орехи |3,6 |25,0 |90,2 |7,2 |30,0 |216,0 |
|11.|Соль |2,23 |2,0 |4,46 |4,46 |2,4 |10,7 |
|12.|Ванилин |0,098 |70,0 |6,9 |0,196 |84,0 |16,46 |
|13.|Уксусная кисл. |0,07 |25,0 |1,7 |1,14 |30,0 |34,2 |
|14.|Лимонная кисл. |0,02 |75,0 |1,6 |0,04 |90,0 |3,6 |
|15.|Сода |0,03 |8,0 |0,2 |0,06 |9,6 |0,57 |
|16.|Амегоний |0,019 |200,0 |3,95 |0,038 |240,0 |9,12 |
|17.|Разрыхлитель |0,026 |200,0 |5,2 |0,052 |240,0 |12,48 |
|18.|Мак |5,5 |30,0 |165,0 |11,0 |36,0 |396,0 |
|19.|Масло растит. |1,43 |12,0 |17,2 |2,86 |14,4 |41,2 |
| |Итого |348,9 |- |4474,7 |697,8 |- |10767,3 |
|20.|Упаковка |1,4 |25,0 |35,0 |2,8 |30,0 |84,0 |
|21.|Этикетка |2800 |0,002 |5,6 |5600 |0,03 |13,4 |
| |Итого |- |- |40,6 |- |- |97,4 |
Стоимость переходящего запаса (норматив оборотных средств)
определяется по формуле:
[pic], где
Т - стоимость переходящего запаса, руб.;
Q - стоимость сырья, материалов, руб.;
М – норма переходящего запаса, дней;
Д – число дней планируемого периода.
Норматив оборотных средств определяется на сырье, материалы и
упаковку при норме переходящего запаса – 7 дней.
Далее рассчитаем потребность в персонале и заработной плате.
Таблица 3.9.
Потребность в персонале и зарплате.
|Наименование |2002 год |2003 год |
|категорий | | |
|работников | | |
| |Потр|Ежемес.|затраты|Начисл-|Потр.|Ежемес.|затраты|Начисл.|
| |. | | |ение на| | | | |
| |чел.|з/п, |на з/п |з/п, |чел. |з/п, |на з/п |на з/п,|
| | |руб. |руб. |руб. | |руб. |руб. |руб. |
|1. Рабочие | | | | | | | | |
|основного | | | | | | | | |
|производства |4 |1500,0 |36000 |12924,0|6 |1800,0 |129600,|46526,4|
|- кондитер | | | | | | |0 | |
|2. Вспомогат. | | | | | | | | |
|работники: | | | | | | | | |
|- водитель | | | | | | | | |
|- грузчик |1 |1000,0 |6000 |2154,0 |1 |1200,0 |14400,0|5169,6 |
|- приемщик |1 |800,0 |4800 |1723,2 |2 |960,0 | |8271,4 |
|заказов |1 |1000,0 |6000 |2154,0 |1 |1200,0 |23040,0|5169,6 |
|- упаковщик | | | | | | | | |
|- уборщик |2 |1000,0 |12000 |4308,0 |2 |1200,0 |14400,0|10339,2|
| |1 |600,0 |3600 |1292,4 |1 |720,0 | | |
| | | | | | | | |3101,7 |
| | | | | | | |28800,0| |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | |8640,0 | |
|3. Специалисты | | | | | | | | |
|и служащие | | | | | | | | |
|- заведующий | | | | | | | | |
|производством | | | | | | | | |
|- бухгалтер |1 |2000,0 |12000 |4308 |1 |2400,0 |28800,0|10339,2|
| |1 |2000,0 |12000 |4308 |1 |2400,0 | | |
| | | | | | | |28800,0|10339,2|
|4. Директор |1 |3000,0 |18000 |6462 |1 |3600,0 |43200,0|15508,8|
|Итого |13 | |110400 |39633,6|16 | |319680,|114765,|
| | | | | | | |0 |1 |
Калькуляционные статьи себестоимости заполняются на основе
результатов, полученных в предыдущих таблицах и дополнительных расчетов.
Стоимость электроэнергии на технологические цели рассчитана исходя из
количества потребляемой электроэнергии и тарифной ставки за 1 кВт.
2002 год – 43,9 кВт/час х 12 ч. х 180 дн. Х 0,91 руб. = 86289,8 руб.
2003 год – 75 кВт/час х 12 ч. х 360 дн. Х 1,09 руб. = 353160,0 руб.
(тарифная ставка за 1 кВт в 2003 г. рассчитана с учетом и
| |  скачать работу |
Бизнес план предприятия по производству кондитерских изделий |
