Бизнес-план промышленного предприятия
|Должность |Оклад, |Отработанное |Сумма, |
| | |руб. |время, часов |тыс. |
| | | |за месяц |руб. |
| | | | |(*) |
| |1 |3 |4 |5 |
| | | | | |
|1 |Рабочий 5 разр |1 500 |144 |9 |
|2 |Рабочий - |1 200 |144 |6 |
| |штамповщик 5 | | | |
| |разр | | | |
|3 |Рабочий - |600 |144 |3 |
| |сборщик 2 разр | | | |
| |Итого | | |18 |
( * ) Кол-во рабочих
* Оклад
Таблица 8.4 Обоснование амортизационных расходов
|№ |Наименование |Цена,|Срок |Амортизац|Амортиз|Отработ|Сумм|Количе|Общая |
|п/п|оборудования |тыс. |службы|ия за год|ация за|анное |а, |ство |сумма,|
| | |руб. |лет | |час, |время, |руб |станко|руб. |
| | | | | |руб. |часов | |в | |
| | | | | |(*) |за | | | |
| | | | | | |месяц | | | |
|1 |Установка по |25 |5 |5 |2,9 |144 |417.|3 |1 |
| |изготовлению | | | | | |6 | |252.8 |
| |сплава | | | | | | | | |
|2 |Станок |50 |5 |10 |5,8 |144 |835.|2 |1 |
| |штамповочный | | | | | |2 | |670.4 |
| | |Итого |2 |
| | | |923.2 |
Расчет общей суммы проводился за месяц
7.2 Прогноз объемов производства и реализации продукции
Динамика вступления фирмы на рынок владельцев автомобилей 1996-98 г
[pic]
Положение на рынке до вступления, в 2000 г.
[pic]
Положение на рынке через год, в 2001 г.
[pic]
Положение на рынке через 2 года, в 2002 г.
По данным диаграмм построена таблица 9 (прогноз реализации товара)
Таблица 9
|Показатели |1-й |2-й |3-й |
| |год |год |год |
|1. Предполагаемый объем |7 200 |24 000|31 200|
|производства ( шт. ) | | | |
|2. Предполагаемая доля на рынке |3 |10 |13 |
|% | | | |
|3. Предполагаемая продажа (тыс. |3 240 |10 800|14 040|
|руб.) по цене 450 руб. | | | |
Таблица 9.1
|Годы |Квартал или |Объем пр. - ва |Цена за единицу|Выручка Цена * |
| |месяц |натур единицы |(*), руб. |Объем, тыс. руб. |
| | | | | |
|2000 |1 |400 |475 |190 |
| |2 |400 |475 |190 |
| |3 |400 |475 |190 |
| |4 |400 |475 |190 |
| |5 |600 |469,5 |281,7 |
| |6 |600 |469,5 |281,7 |
| |7 |600 |469,5 |281,7 |
| |8 |600 |469,5 |281,7 |
| |9 |800 |465,8 |372,6 |
| |10 |800 |465,8 |372,6 |
| |11 |800 |465,8 |372,6 |
| |12 |800 |465,8 |372,6 |
|Итого | |7 200 | |3 377,2 |
| | | | | |
|2001 |I |3 000 |465,8 |1 397,4 |
| |II |7 000 |465,8 |3 260,6 |
| |III |7 000 |465,8 |3 260,6 |
| |IV |7 000 |465,8 |3 260,6 |
|Итого | |24 000 | |11 179,2 |
| | | | | |
|2002 |12 |31 200 | |14 532,9 |
Таблица 10 (вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости)
|Период |Объем пр.|Полная |Объем |Цена за|Выручка |Прибыль (|
|разработк|- ва штук|себестоим|*Себестоимо|единицу|Объем * |Цена - |
|и | |ость ед |сть, тыс. |, руб.|Цена, |Себестоим|
| | |продукции|руб. | |тыс. руб.|ость ) * |
| | |, руб. | | | |Объем, |
| | | | | | |тыс. руб.|
|2000 |4 * 400 |373.3 |597.280 |475 |760 |162.72 |
| |=1600 | | | | | |
| |4 * 600 =|369.6 |887.040 |469.5 |1 126 .6 |239.76 |
| |2400 | | | | | |
| |4 * 800 =|366.8 |1 173.760 |465.8 |1 490.6 |316.8 |
| |3200 | | | | | |
|Итого |7200 |369.9 | | |3 377.2 |719.28 |
Расчет новой себестоимости проводился по формуле: С нов = С стар [ j
Aст/Анов + ( 1- j ) ], где А - объем производства; j - Доля условно -
постоянных затрат ( 3 % ); Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль
(20 % от полной себестоимости) + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли ) =
373.3 + 75 + 26.25 = 475 рублей
7.3 Счет прибылей /убытков на 2000 год
Таблица 11
|№ п п |Показатели |Прибыль, |Убытки, |Обоснование|
| | |тыс. руб. |тыс. руб. | |
|1 |Выручка |3377.2 | |табл. 10 |
|2 |Балансовая прибыль в |719.28 | |табл. 10 |
| |том числе | | | |
|2.1 |Прибыль от реализации|719.28 | |табл. 10 |
|2.2 |Прибыль от продажи |- | | |
| |имущества | | | |
|2.3 |Прибыль от реализации|- | | |
| |товаров нар | | | |
| |потребления | | | |
|2.4 |Прибыль от внереализ |- | | |
| |операций | | | |
|3 |Чистая прибыль |467.53 | |Прибыль - |
| | | | |Налог на |
| | | | |прибыль |
|4 |Налогооблагаемая |719.28 | |Равна |
| |прибыль | | |балансовой |
| | | | |прибыли |
| |Итого прибыли |3377.2 | | |
|5 |Себестоимость годовой| |2663.2 |табл. 10 |
| |продукции в том числе| | | |
|5.1 |Себестоимость | |1028.2 |табл. 8 |
| |переработки | | | |
|5.2 |Материальные затраты | |1548 |табл. 8 |
|6 |Выплачено дивидендов | |- | |
|7 |Налог на прибыль | |251.8 |35 % от 4 |
| |Итого убытков | |2915 | |
| |Сальдо |462.2 | |Прибыль - |
| | | | |Убытки |
7.4 Баланс доходов / расходов по чистой прибыли
Таблица 12
|№ п п |Показатели |Доход, тыс. руб. | Расход, тыс. руб. |
|1 |Чистая прибыль |467.53 | |
|2 |Санкции / штрафы | |- |
|3 |Отчисления в резерв | |200 |
|4 |Фонд развития | |100 |
| |производства | | |
|5 |Фонд соц. культуры и | |- |
| |жилищного | | |
| |строительства | | |
|6 |Долевой фонд | |- |
|7 |Нераспределенная | |167.53 |
| |прибыль | | |
| |Итого |467.53 |467.53 |
График достижения безубыточности
[pic]
При цене 475 рублей безубыточность достигается при производстве 5700 штук
дисков.
Расчет коэффициентов финансовой оценки
1) Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость =
719.28 / 2663.3 = 0.27
2) Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки
= 719.28 / 1028 = 0.7
3) Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 719.28 / 3377.2
=0.21
4) Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 467.53 / 2663 = 0.18
7.6 Расчет срока окупаемости
Расчет коэффициентов дисконтирования по годам производится следующим
образом:
Предположим банков
| |  скачать работу |
Бизнес-план промышленного предприятия |
