Формы международных расчетов
чет суммы контракта.
Имеются две основные разновидности инкассового поручения:
а) документы выдаются плательщику против платежа (Д/П);
б) против акцепта (Д/А).
Инкассовое поручение, передаваемое отечественным экспортером в свой банк,
должно содержать полные и точные инструкции, в соответствии с которыми
действуют банки. Если к документам прилагается тратта, подлежащая оплате в
будущем, но в самом инкассовом поручении отсутствуют какие-либо указания.
Документы будут переданы импортеру только после платежа.
Экспортер после отправки товара поручает своему банку получить от
импортера определенную сумму валюты на условиях, указанных в инкассовом
поручении, содержащем полные и точные инструкции.
На поступившем инкассовом поручении обычно указывается срок оплаты
(акцепта) инкассированных документов. Инкассо без указания срока
оплачиваются импортером в течение двух недель со дня получения документов
банком, если во внешнеторговом контракте не установлены иные сроки оплаты.
При оплате инкассового поручения казахстанское предприятие-импортер
представляет заявление на перевод по установленной форме, но не позднее,
чем за три рабочих дня до срока оплаты инкассо. Заявление на оплату
принимается лишь в той валюте, которая указана в инкассовом поручении
иностранного банка. Комиссия по инкассо относится за счет иностранного
банка, если в инкассовом поручении не оговорено иное.
Иногда практикуется выдача документов импортеру без оплаты против его
письменного обязательства произвести платеж в установленный период времени.
Используя такие условия, импортер имеет возможность продать купленный
товар, получить выручку и затем оплатить инкассо экспортеру. В целях
ускорения получения валютной выручки экспортером банк может учесть тратты
или предоставить кредит под коммерческие документы. Таким образом,
инкассовая форма расчетов связана с кредитными отношениями. Инкассо
является основной формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого
кредита. При этом экспортер выставляет тратту на инкассо для акцепта
плательщиком, как правило, против вручения ему коммерческих документов
(документарное инкассо), при наступлении срока платежа акцептованные
векселя отсылаются для оплаты на инкассо (чистое инкассо).
Расчеты в форме инкассо дают определенные преимущества импортеру, основное
обязательство которого состоит в осуществлении платежа против товарных
документов, дающих ему право на товар, при этом нет необходимости заранее
отвлекать средства из своего оборота. Однако экспортер продолжает сохранять
юридически право распоряжения товаром до оплаты импортером, если не
практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов
коносамента для ускорения получения товара.
Вместе с тем инкассовая форма расчетов имеет существенные недостатки для
экспортера:
. экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от
платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или
финансового положения плательщика. Поэтому условием инкассовой формы
расчетов является доверие экспортера к платежеспособности импортера и
его добросовестности.
. существует значительный разрыв во времени между поступлением валютной
выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной
транспортировке груза.
Для устранения этих недостатков инкассо на практике применяются
дополнительные условия:
1) импортер производит оплату против телеграммы банка экспортера о приеме и
отсылке на инкассо товарных документов (телеграфное инкассо). Этот вид
инкассо не получил широкого распространения;
2) по поручению импортера банк выдает в пользу экспортера платежную
гарантию, принимая на себя обязательство перед экспортером оплатить сумму
инкассо при неплатеже со стороны импортера. Дополнительная гарантия платежа
обычно применяется при расчетах по коммерческому кредиту, так как при
отсрочке оплаты возрастает риск неоплаты импортером документов в связи с
возможным изменением в финансовом положении плательщика. Иногда банк
импортера авалирует вексель. Аваль (гарантия платежа) — вексельное
поручительство. Банк-авалист принимает ответственность за платеж, ставя
подпись обычно на лицевой стороне векселя с оговоркой, за кого конкретно
выдана гарантия платежа; иначе считается, что аваль выдан за векселедателя
переводного векселя (экспортера);
3) экспортер прибегает к банковскому кредиту для покрытия
иммобилизованных ресурсов.
Банковский перевод. Он представляет собой поручение одного банка другому
выплатить переводополучателю определенную сумму. В международных расчетах
банки зачастую выполняют переводы по поручению своих клиентов.
В этих операциях участвуют:
1. перевододатель-должник;
2. банк перевододателя, принявший поручение;
3. банк, осуществляющий зачисление суммы перевода переводополучателю;
4. переводополучатель.
В форме банковского перевода осуществляются оплата инкассо, платежи в
счет окончательных расчетов, авансовые платежи. Кроме того, посредством
перевода производятся перерасчеты и другие операции. Банковский перевод
осуществляется по почте или телеграфу соответственно почтовыми или
телеграфными платежными поручениями; в настоящее время — по системе СВИФТ.
Банковские переводы могут сочетаться с другими формами расчетов (например,
с инкассо), а также с гарантиями. Экспортер предпочитает сочетать переводы
с гарантией банка, который в случае неоплаты товара импортером производит
платеж в счет гарантии. Для осуществления перевода за товары импортер часто
прибегает к банковскому кредиту, срок которого короче, чем по кредиту для
открытия аккредитива.
Почтовый перевод (почтовые платежные поручения) представляет собой
письменное платежное поручение, высылаемое одним банком другому
(зарубежному) банку, которое может быть аутентифицировано как подписанное
соответствующим должностным лицом в высылающем банке или которое
представляет собой указание другому банку выплатить определенную сумму
денег указанному бенефициару (или по распоряжению указанного бенефициара).
Почтовый перевод посылается банком, выдавшим распоряжение в зарубежный
банк по авиапочте. В зарубежном банке должен быть счет на имя
распорядившегося банка, а именно: этот счет будет дебетован на сумму,
выплаченную бенефициару. В отличие от банковской тратты, почтовый перевод
высылается самим банком другому банку, а не клиентом банка зарубежному
поставщику. Поскольку почтовый перевод посылается авиапочтой, он
представляет собой более быстрый метод платежа, чем банковская тратта.
Однако всегда существует вероятность, что инструкции будут задержаны или
утеряны.
Телеграфный перевод: телеграфные или телексные платежные поручения
предусматривают ту же процедуру, что и почтовые переводы, только инструкции
высылаются по телеграфу или телексу, а не авиапочтой. Поэтому телеграфные
переводы обходятся несколько дороже клиенту банка-плательщика, но они
ускорят платежи.
Платежи на крупную сумму должны выполняться путем телеграфного перевода
или системы SWIFT, поскольку дополнительные издержки на телеграфный перевод
уравновешиваются дополнительными процентными поступлениями от экономии на
процентных издержках, которая может быть получена при использовании
телеграфного перевода.
Преимущество телеграфного перевода перед почтовым заключается также в
том, что не существует опасности задержки или утери инструкций на почте. Но
здесь возникает проблема проверки подлинности этих инструкций. В отличие от
инструкций почтового перевода, их подлинность не может быть проверена
посредством подписи, поэтому проверка подлинности осуществляется
посредством "контрольного ключа" или "кодового слова" — идентичность
отправителя данного сообщения, а также суммой платежа, указанной в этом
обращении.
Система SWIFT относится к международным денежным переводам водам и
международным денежным экспресс-переводам в SWIFT. Это международная
межбанковская организация по финансовым расчетам по телексу. SWIFT
представляет собой кооперативное общество банков-участников
(зарегистрированное в Брюсселе), которое организовало компьютеризованную
международную сеть связи с целью повышения эффективности управления банками
и ускорения перевода международных платежей между ними. Эти улучшения
достигнуты благодаря использованию систем компьютеризации банков-
участников, связанных между собой посредством международных
телекоммуникаций линий.
Сообщения о платежах распечатываются на принтере банка-получателя. По
мере расширения систем SWIFT использование почтовых и телеграфных переводов
сокращается, так как система SWIFT имеет свои составляемые методы платежа.
Сообщение системы SWIFT —это платеж, эквивалентный почтовому переводу,
когда и банк-плательщик, и зарубежный банк-корреспондент являются членами
системы SWIFT.
Приоритетное сообщение системы SWIFT представляет собой платеж,
эквивалентный телеграфному переводу. Приоритетное сообщение системы SWIFT
называется международным денежным экспресс-переводом. Различие между
обычными и срочным сообщениями системы SWIFT состоит в скорости
осуществления действий по выполнению расчетов, а не во времени, которое
требуется для передачи сообщения.
Следовательно, если банк, выдавший инструкции, и банк, который должен
выполн
| |  скачать работу |
Формы международных расчетов |
