Формы международных расчетов
ить платеж, являются членами системы SWIFT, то сообщение о почтовом
переводе будет пересылаться как сообщение системы SWIFT, а сообщение о
телеграфном переводе — как приоритетное сообщение системы SWIFT Сообщения в
виде почтовых или телеграфных переводов должны использоваться в том случае,
если банки не являются членами системы SWIFT.
Платежи через систему SWIFT почтового или телеграфного переводов могут
быть выполнены в любой иностранной валюте. Рассмотрим действия, которые
должен предпринять банк, выполняющий платеж зарубежному бенефициару от
имени своего импортера.
Клиент выдает письменную инструкцию банку, в которой указано, что
определенная сумма денег должна быть выплачена названному бенефициару за
рубежом, банк должен отправить эту платежную инструкцию посредством
почтового или телеграфного перевода (международного денежного перевода или
международного денежного экспресс-перевода). Эта инструкция должна
содержать наименование и адрес бенефициара, а также название банка
бенефициара.
Данный клиент дает указание дебетовать свой счет на сумму его платежа.
Если платеж должен быть выполнен в иностранной валюте и у клиента нет счета
в этой валюте, он должен также распорядиться о том, чтобы банк продал ему
эту валюту и дебетовал его счет, например, стерлинговый эквивалент
подлежащей выплате иностранной валюты. Банк дебетует счет клиента на сумму
его платежа, плюс плата за услуги и все комиссионные за валютный обмен. Он
также кредитует другой счет, который представляет собой счет "ностро", если
платеж должен быть выполнен в иностранной валюте; счет "востро", если
платеж должен быть выполнен в фунтах стерлингов.
Затем банк высылает платежные инструкции с подтверждением подлинности
посредством почтового или телеграфного перевода (в зависимости от того,
какой из них был указан клиентом) или, если возможно, сообщения системы
SWIFT. Платеж зарубежному бенефициару осуществляется путем перевода
денежных средств в зарубежный банк. Затем зарубежный банк дает распоряжение
об осуществлении платежа зарубежному бенефициару. Зарубежный банк получает
инструкции. Сообщение системы SWIFT отображается в виде компьютерной
распечатки в конечном пункте системы в принимающем банке. Должна быть
установлена подлинность этой инструкции (при помощи контрольного ключа в
случае телеграфного сообщения и путем проверки подписи — в случае почтового
перевода). Затем осуществляется проверка: имеет ли банк, выдавший
инструкции, достаточное количество денежных средств на своем счете для
выполнения этого платежа, сделаны ли распоряжения о возмещении расходов
этим банком.
Если платеж должен быть выполнен в иностранной валюте, т. е. в валюте
страны зарубежного рынка, то зарубежный банк должен дебетировать валютный
счет банка, выславшего инструкцию почтой, телеграфом или по системе SWIFT.
Если платеж должен быть выполнен, например, в фунтах стерлингов, то
британский банк перед отправкой платежной инструкции должен кредитовать
свой стерлинговый счет в зарубежном банке. Зарубежный банк выполняет платеж
бенефициару.
В международных расчетах используется международное денежное поручение,
которое представляет собой средство перевода сравнительно небольших
денежных сумм из одной страны в другую через почтовое агентство или
международный банк. Поскольку предусматриваются только небольшие суммы
переводов, международные денежные поручения больше всего подходят для
осуществления авансовых платежей по просьбе экспортера, так как
подразумеваемые при этом небольшие суммы денег не оправдывают, с финансовой
точки зрения, предоставление кредита покупателю или наличие даже
минимальных банковских расходов, связанных с инкассо или аккредитивами.
В целом такие методы расчетов, как чеки и банковские тратты, являются
относительно медленными. Почтовые или международные денежные переводы
осуществляются быстрее, телеграфные переводы или международные денежные
переводы — более быстро, поскольку тратта выдается экспортеру для пересылки
бенефициару и поэтому всегда имеется некоторая задержка при передаче ее для
отправки бенефициару.
Международный денежный перевод отсылается посредством обычного сообщения
системы SWIFT. Система SWIFT имеет компьютеризованную коммутационную сеть
для передачи инструкций сообщений из одного банка в другой в зарубежной
стране. Здесь не используется обычная почта, телексная служба или передача
по "общественным" телеграфным каналам. По этой системе может быть отослан
международный денежный перевод, если соответствующий
банк в стране поставщика является членом организации SWIFT.
Телеграфный перевод — очень быстрый метод расчета, поскольку платежное
поручение высылается в банк в стране поставщика посредством телексного или
телеграфного сообщения. Международный денежный экспресс-перевод аналогичен
телеграфному переводу, за исключением того, что это платежное поручение
будет пересылаться по сети SWIFT в виде приоритетного сообщения системы
SWIFT.
Экономическое содержание банковских переводов зависит от того,
осуществляется оплата товаров или услуг до их поставки (авансовые платежи)
или после и получения импортером (расчеты в форме открытого счета).
Расчеты в форме аванса. Эти расчеты наиболее выгодны для экспортера, так
как оплата товаров производится импортером до отгрузки, а иногда даже до их
производства. Если импортер оплачивает товар авансом, он кредитует
экспортера. Например, авансовые платежи на часть стоимости контракта
включаются в условия контрактов на строительство объектов за границей. При
импорте дорогостоящего оборудования, судов, самолетов, изготовленных по
индивидуальному заказу, также практикуются частично авансовые платежи.
Согласно международной практике платежи в форме аванса составляют 10—33%
суммы контракта. По поручению экспортера на сумму авансового платежа банк
экспортера обычно выдает в пользование импортера гарантию возврата
полученного аванса в случае невыполнения условий контракта и непоставки
товара. Кроме того, принято оплачивать авансом ряд товаров: драгоценные
металлы, ядерное топливо, оружие и др. Согласие импортера на эти условия
расчета связано либо с его заинтересованностью в поставке товара, либо с
давлением экспортера.
Расчеты по открытому счету. Их сущность состоит в периодических платежах
импортера экспортеру после получения товара. Сумма текущей задолженности
учитывается в книгах торговых партнеров. Данная форма международных
расчетов связана с кредитом по открытому счету. Порядок расчетов по
погашению задолженности по открытому счету определяется соглашением между
контрагентами. Обычно предусматриваются периодические платежи в
установленные сроки (после завершения поставок или перепродажи товара
импортером в середине или конце месяца). После выверки расчетов
окончательное погашение задолженности по открытому счету производится через
банки, как правило, с использованием банковского перевода или чека. В этой
связи банковская статистика часто включает расчеты по открытому счету в
банковские переводы.
Открытый счет используется при расчетах между: фирмами, связанными
традиционными торговыми отношениями; ТНК и ее заграничными филиалами по
экспортным поставкам: экспортером и брокерской фирмой; смешанными фирмами с
участием экспортера; за товары, отправляемые на консигнацию для продажи со
склада. Обычно расчеты по открытому счету применяются при регулярных
поставках, когда доверие подкрепляется длительными деловыми отношениями, а
покупатель - солидная фирма. Особенностью данной формы расчетов является
то, что движение товаров опережает движение денег. Расчеты при этом
оторваны от товарных поставок и связаны с коммерческим кредитом, причем
обычно экспортер односторонне кредитует импортера. Если поставки товаров
осуществляются взаимно с последующими расчетами по открытому счету, то они
отражаются на контокорренте (едином счете), происходят двухстороннее
кредитование и зачет взаимных требований.
Расчеты по открытому счету наиболее выгодны для импортера, так как он
производит последующую оплату полученных товаров, а процент за
предоставляемый кредит при этом отдельно не взимается: отсутствует риск
оплаты непоставленного или непринятого товара. Для экспортера эта форма
расчетов наименее выгодна, поскольку не содержит надежной гарантии
своевременности платежа, замедляет оборачиваемость его капитала, иногда
вызывает необходимость прибегать к банковскому кредиту. Риск неоплаты
импортером товара при одностороннем использовании этой формы расчетов
аналогичен риску недопоставки товара экспортером при авансовых
платежах. Фактически эта форма расчетов применяется для кредитования
импортера и отражает доверие к нему со стороны экспортера. Поэтому эта
форма расчетов обычно применяется лишь на условиях взаимности, когда
контрагенты попеременно выступают в роли продавца и покупателя и
невыполнение обязательств импортером влечет за собой приостановку товарных
поставок экспортером. При односторонних поставках расчеты по открытому
счету применяются редко.
Расчеты с использованием векселей и чеков. В международных расчетах
применяются переводные векселя, выставляемые экспортером на импортера.
Тратта — документ, составленный в установленной законом форме и содержащий
безуслов
| |  скачать работу |
Формы международных расчетов |
