Кассовые операции
сям на ярлыках к мешкам (тележкам) с предварительно
подготовленной для выдачи денежной наличности, монета по надписям на
ярлыках, прикреплённых к мешкам, и кроме того, полистным пересчётом и
пересчётом по кружкам в размере, определяемом руководителем учреждения
Банка России, по распоряжению которого производится ревизия;
9. иностранная валюта, платёжные документы в иностранной валюте
проверяются в начале по пачкам, корешкам и надписям на ярлыках,
прикреплённых к мешкам, и затем сплошным полистным пересчётом и
пересчётом по кружкам;
10. другие ценности проверяются по надписям на накладных и ярлыках по их
номинальной или условной оценке и полистным пересчётом в размере,
определяемом руководителем учреждения Банка России, по распоряжению
которого производится ревизия.
При обнаружении излишков, недостач, неплатёжных или сомнительных
банкнот составляется акт 0482145 в порядке, изложенном в разделе 5, а
пачки, сформированные кассиром, у которого обнаружена недостача или
излишек, подлежат полистному пересчёту. По усмотрению руководителя
ревизии такой проверке подвергается и монета при выявлении недостачи
или излишка в мешке.
помимо ревизии банкнот, монеты и других ценностей, находящихся в
резервных фондах и кассах расчётно-кассового центра, ежеквартально по
плану, утверждённому его начальником, производятся проверки организации
эмиссионно-кассовой работы, состояние охраны и сигнализации, соблюдения
пропускного режима.
7. Персональная ответственность за сохранность ценностей и
соблюдение правил совершения кассовых операций.
Персональную ответственность за полную сохранность ценностей в
кассах, состояние кассовой работы несут:
а) руководитель территориальных учреждений Банка России по
подчинённым расчётно-кассовым центрам в целом;
б) начальники расчётно-кассовых центров - непосредственно по этим
расчётно-кассовым центрам.
Наряду с начальниками расчётно-кассовых центров ответственность за
правильную организацию кассовой работы, надлежащее хранение и полную
сохранность всех ценностей, находящихся в расчётно-кассовых центрах. а
также за чёткое кассовое обслуживание клиентов несут заведующие кассами
(начальники отделов кассовых операций).
Начальники, главные бухгалтеры и заведующие кассами расчётно-
кассовых центров обязаны обеспечить строгое соблюдение правил
совершения эмиссионно-кассовых операций, осуществлять контроль за
своевременным оприходованием денег. поступивших в кассы, и
перечислением денег из оборотной кассы сверх установленного лимита в
резервные фонды.
С каждым работником, осуществляющим операции с денежной наличностью
и другими ценностями, начальник расчётно-кассового центра заключает
договор о полной материальной ответственности. Указанную
ответственность кассовые работники несут в соответствии с действующим
законодательством.
На заведующего кассой расчётно-кассового центра возлагается
материальная ответственность, связанная с хранением банкнот и монеты
резервных фондов, оборотной кассы и других ценностей, находящихся в
кладовых, и совершением операций с ними.
Кассовые работники несут полную материальную ответственность за
недостачу денег и ценностей в сформированных ими пачках. корешках и в
другой упаковке за их подписями, а также за обнаруженные среди
отсортированных и упакованных ими денег неплатёжные и поддельные
банкноты и монету, независимо от того, в каком учреждении Банка России
обнаружены недостача, неплатёжный или поддельный денежный знак.
Кассовым работникам категорически запрещается:
передоверять выполнение полученной работы с ценностями другим лицам, а
также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей, установленных
указаниями Банка России;
непосредственно выполнять поручения клиентов по проведению операций с
денежной наличностью по их счетам в расчётно-кассовом центре, а также
принимать от них непосредственно документы на взнос денег или на получение
денег, минуя операционных работников;
хранить свои деньги и другие ценности вместе с деньгами и ценностями Банка
России;
передавать друг другу деньги и ценности без оформления расписки в книге
0482155, реестре или контрольном листе.
Все работники расчётно-кассового центра, которым поручается работа
с ценностями и совершение операций с ними, обязаны знать и строго
соблюдать установленный порядок работы с денежной наличностью.
ВЫВОД
Москва, как важный промышленный и финансовый центр страны,
обладает наиболее развитой и масштабной банковской системой. Это
обстоятельство предопределяет специфические функции столичного Главного
управления Центробанка, на которое ложиться повышенная ответственность
за состояние банковского сектора региона.
В последние два года приостановилось экстенсивное,
количественное расширение банковского сообщества. Вместе с тем,
гораздо более сложными и многообразными стали функции и задачи
кредитных учреждений.
Главное управление Банка России по Москве отреагировало на новые
требования структурными изменениями и корректировкой функций своих
подразделений. В центральном аппарате Главка было сформировано
Операционное управление, важнейшая функция которого – надзор и контроль
за деятельностью крупнейших банков, обслуживаемых в ГУ Банка России по
Москве. От устойчивого и бесперебойного функционирования этого
структурного подразделения зависит финансово-экономическое здоровье
города. Для оперативного и более гибкого обслуживания остальных банков
на базе РКЦ были созданы Отделения. Их основные задачи:
- надзор за деятельностью кредитных учреждений,
- сбор и анализ их отчётности,
- проведение расчётно-кассовых операций.
В целом это позволило привести систему управления в
соответствие с новыми требованиями времени, более оперативно и
адекватно реагировать на запросы столичной банковской системы в
денежных ресурсах.
В ГУ вопросом регулирования денежного обращения и эмиссионно-
кассовой работы занимается Управление эмиссионно-кассовой работы. Оно
проводит единую федеральную политику в области кассовых операций,
координирует и контролирует кассовую деятельность в расчётно-кассовых
центрах, обеспечивает бесперебойное удовлетворение потребностей
денежного оборота в денежных знаках в Москве.
Организует надлежащее кассовое обслуживание коммерческих
банков, а также других юридических лиц, являющихся клиентами отделений
и расчётно-кассовых центров, и внедрение наиболее эффективных форм их
кассового обслуживания в соответствии с указаниями и рекомендациями
Банка России.
Август 1998 года стал переломным в развитии экономической системы
страны.
В кризисной ситуации вспоминают и о таких мерах, как платное
расчётно-кассовое обслуживание, иные услуги, предоставляемые ранее
бесплатно. Кроме того, многие из них, несмотря на официальные
заключения, внимательно следили за рыночной конъюктурой и при первых же
признаках осложнений приложили максимум усилий для сохранения своих
средств - перевели неотложные платежи, перекинули средства в кассу, на
корсчета в РКЦ.
В условиях кризиса, в целях обеспечения оперативного получения
наличных денежных средств кредитными организациями (филиалами),
передающими учётно-операционную информацию по каналам связи, ЦБ РФ
разрешил при необходимости получать наличные деньги в день исполнения
платёжного поручения, предъявленных для оплаты с корреспондентского
счёта в течение операционного дня (для многорейсовой обработки – во
всех рейсах, кроме последнего), т.е. продлил операционный день.
Для определения объёма, источников поступления наличных денег в кассы
учреждений банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из
обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации
составляется прогноз кассовых оборотов на квартал. Территориальные
учреждения Банка России и учреждения банков осуществляют сбор отчётных
данных о кассовых оборотах в соответствии с Указанием “О порядке
составления и представления отчётности территориальными учреждениями Банка
России в Центральный банк Российской Федерации” от 14.11.97 г. № 27-У и
Указанием “О порядке составления и представления отчётности кредитным
организациям в Центральный банк Российской Федерации” от 24.10.97 г. № 7-У.
Территориальные учреждения Банка России.
Кризисные явления, нараставшие в финансовой системе страны всё
последнее время и выражавшиеся в падении стоимости государственных и
корпоративных ценных бумаг из-за стремительного бегства с российского
финансового рынка нерезидентов, в полной мере проявило себя во второй
половине августа. Непосредственной причиной банковского кризиса стала
практически одновременная потеря банками ликвидности в связи с событиями на
рынке ГКО и остановкой межбанковского рынка. Во многом чрезвычайная
ситуация связана с психологическими факторами, нежеланием рисковать в
условиях неопределённости. После того прав
| |  скачать работу |
Кассовые операции |
