Кредитная политика банка
| |
|общей задолженности |кредиторская | | |
|Экономическое |задолженность | | |
|содержание: обеспечение| | | |
|кредиторской | | | |
|задолженности | | | |
|собственным капиталом | | | |
|К5 – коэффициент |(Собственные |[pic] |[pic] |
|обеспеченности |источники средств| | |
|собственными средствами|– Внеоборотные | | |
| |активы) / | | |
|Экономическое |Оборотные | | |
|содержание: наличие |средства | | |
|собственных оборотных | | | |
|средств у предприятия | | | |
Коэффициенты эффективности (оборачиваемости)
|Коэффициент |Расчет |Расчет по |
| | |агрегатам |
|К6 – отношение выручки от |Выручка от |[pic] |
|реализации к сумме |реализации / | |
|немобильных средств |Немобильные активы| |
|Экономическое содержание: | | |
|фондоотдача – объем | | |
|реализации на 1 рубль | | |
|немобильных активов | | |
|К7 – коэффициент деловой |Выручка от |[pic] |
|активности |реализации / | |
|Экономическое содержание: |Активы | |
|эффективность использования | | |
|совокупных активов | | |
|К8 – отношение выручки от |Выручка от |[pic] |
|реализации к сумме мобильных|реализации / | |
|средств |Мобильные активы | |
|Экономическое содержание: | | |
|оборачиваемость мобильных | | |
|средств | | |
Коэффициенты прибыльности
|Коэффициент |Расчет |Расчет по |
| | |агрегатам |
|К9 – коэффициент |Прибыль / Выручка |[pic] |
|рентабельности выручки от |от реализации | |
|реализации | | |
|Экономическое содержание: | | |
|рентабельность продаж | | |
|К10 – коэффициент |Прибыль / Активы |[pic] |
|рентабельности общего | | |
|капитала | | |
|Экономическое содержание: | | |
|рентабельность общего | | |
|капитала | | |
|К11 – коэффициент |Прибыль / |[pic] |
|рентабельности акционерного |Собственный | |
|капитала |капитал | |
|Экономическое содержание: | | |
|рентабельность акционерного | | |
|капитала | | |
|К12 – отношение отвлеченных |Отвлеченные |[pic] |
|из прибыли средств к |средства / Прибыль| |
|балансовой прибыли | | |
|Экономическое содержание: | | |
|способность | | |
|самофинансирования | | |
Коэффициенты ликвидности
|Коэффициент |Расчет |Расчет по |Оптимум|
| | |агрегатам | |
|К13 – коэффициент |Текущие активы / |[pic] |[pic] |
|покрытия задолженности |Краткосрочная | | |
|Экономическое |задолженность | | |
|содержание: способность| | | |
|рассчитаться с | | | |
|задолженностью в | | | |
|перспективе | | | |
|К14 – коэффициент общей|(Текущие активы –|[pic] |[pic] |
|ликвидности |ТМЗ) / | | |
|Экономическое |Краткосрочная | | |
|содержание: способность|задолженность | | |
|рассчитаться с | | | |
|задолженностью в | | | |
|ближайшее время | | | |
|К15 – коэффициент |Денежные средства|[pic] |[pic] |
|текущей ликвидности |/ Краткосрочная | | |
|Экономическое |задолженность | | |
|содержание: текущая | | | |
|ликвидность | | | |
|К16 – соотношение |Дебиторы / |[pic] |[pic] |
|дебиторской и |Кредиторы | | |
|кредиторской | | | |
|задолженности | | | |
|Экономическое | | | |
|содержание: способность| | | |
|рассчитаться с | | | |
|кредиторами за счет | | | |
|дебиторской | | | |
|задолженности | | | |
Приложение 3
Пример анализа доходности клиента на годовой базе
Проблема: банк рассматривает вопрос об открытии кредитной линии на сумму в
3 млн. руб. сроком на 9 месяцев фирме ЗАО «Торговля». Предположим, что ЗАО
полностью использует кредитную линию и поддерживает 20%-й остаток на
депозитном счете в банке, тогда от взаимоотношений с данным клиентом банк
имеет следующие доходы и расходы:
|Источники предполагаемых доходов от данного клиента |
|Процентный доход по кредиту (60% на 9 месяцев) |1 350 |
|Комиссия за обязательство (1%) |000 |
|Комиссия за управление депозитами клиента |30 000 |
|Плата за перевод средств |6 000 |
|Плата за ведение учета |2 000 |
| |13 000 |
| Итого ожидаемых доходов на годовой базе |1 401 |
| |000 |
|Ожидаемые расходы по обслуживанию данного клиента |
|Проценты по депозиту (25%) |112 500|
|Стоимость привлеченных кредитных ресурсов | |
|Операционные расходы по счетам клиента |160 000|
|Стоимость перевода средств | |
|Стоимость обработки информации по кредиту |25 000 |
|Расходы на ведение учета |1 000 |
| |3 000 |
| |1000 |
| Итого ожидаемых расходов на годовой базе |302 500|
|Чистая ожидаемая сумма банковских резервов по данному клиенту в |
|текущем году |
|Средняя сумма кредита клиенту |3 000 |
|Минус: средние остатки по депозиту клиента |000 |
|(за вычетом необходимых резервов) |-540 |
| |000 |
|Чистая сумма предоставляемых клиенту в кредит резервов |2 460 |
| |000 |
|Годовая чистая |=| |=|
|ставка | | | |
|прибыли до | |Ожидаемые доходы - Ожидаемые расходы| |
|налогообложения | | | |
|сверх всех расходов | | | |
|по взаимоотношениям | | | |
|с клиентом | | | |
| | |Чистая сумма предоставленных | |
| | |кредитных ресурсов | |
| |=|1 401 000 – |= 0,447, или 44,7% |
| | |302 500 | |
| | |2 460 000 | |
ПРИМЕЧАНИЕ. Если чистая ставка прибыли от всех взаимоотношений банка с
клиентом положительна, данный кредит может быть выдан, поскольку все
расходы окупаются. Если расчетная чистая ставка прибыли от всех
взаимоотношений банка с клиентом отрицательна, то с точки зрения банка
неправильно установлены ставки по данному кредиту и другим услугам,
оказываемым клиенту. Чем выше риск по кредитной заявке, тем выше должна
быть чистая ставка прибыли для банка
| |  скачать работу |
Кредитная политика банка |
