Кредитный риск коммерческого банка
ма кредита 2
млн. долл. Минимально допустимый , доход по ссуде (х) находим по формуле
х- 40000
9% + 4% = --------------------
2000000
где х = ЗОО тыс. долл. Иначе говоря, доход по данной ссуде должен быть не
менее 300 тыс. долл. Исходя из этого банк рассчитывает эффективную ставку
процента по следующей формуле:
Доход по ссуде 365
Эффективная ставка= ----------------------- х ----------------------------
-
Сумма займа Срок ссуды
в днях
Если срок ссуды – 1 год, а доход 340 тыс. долл., то эффективная
ставка равна 17% годовых.
При расчете процентной ставки по ссуде банк учитывает всю : гамму
своих взаимоотношений с клиентом. Если эти отношения не ограничиваются
разовым получением кредита, а имеют более широкие масштабы (например,
клиент хранит крупный стабильный остаток на текущем счете, пользуется
услугами инвестиционного и трастового отделов, имеет кредитную карточку
банка и т. д.), банк получает дополнительный доход. Естественно, он стре-
мится сохранить и упрочить эти отношения и может установить более
льготный процент по ссуде.
Когда работа по структурированию ссуды окончена, кредитный инспектор
должен принять принципиальное решение: перейти ли к окончательным
переговорам о заключении кредитного соглашения или отказать в выдаче
ссуды. Необходимо еще раз подчеркнуть, что если на одной из стадий
обследования и подготовки материалов становится ясно, что какие-то важные
характеристики ссуды (цель, сумма, обеспечение, условия погашения) не
соответствуют политике банка в области кредитования и принятым
стандартам, следует отказаться от предоставления кредита. Поэтому,
закончив структурирование ссуды, кредитный инспектор должен еще раз
оценить всю имеющуюся информацию (архивы, материалы, интервью с
заемщиком, отчеты о кредитоспособности, балансовые коэффициенты и т. д.)
и принять окончательное решение о целесообразности ссуды. Если заключение
положительно, то работа переходит в стадию переговоров об
окончательных условиях кредитного соглашения, после чего проект договора
должен быть представлен ссудному комитету банка для утверждения.
Кредитное соглашение
Представляет собой развернутый документ, подписываемый обеими
сторонами кредитной сделки и содержащий подробное изложение всех условий
ссуды.
Его основные разделы:
– свидетельства и гарантии;
– характеристика кредита;
– обязывающие условия;
– запрещающие условия;
– невыполнение условий кредитного соглашения;
– санкции в случае нарушения условий.
Раздел «Свидетельства и гарантии» подтверждает, что заемщик:
– имеет сертификат об инкорпорировании;
– имеет полномочия заключать кредитные договора и подписывать долговые
обязательства;
– не имеет задолженности по налогам;
– имеет право распоряжаться активами;
– не имеет активов в залоге кроме известных банку;
В разделе "Характеристика ссуды" подробно излагаются условия кредита,
а именно вид ссуды, сумма, процентная ставка, шкала погашения и
обеспечение. Указаны все участники сделки, делается ссылка на долговое
обязательство и документ об обеспечении кредита.
В разделе «Ограничивающие условия» сформулированы правила, которых
должен придерживаться заемщик в течение всего периода действия ссуды:
- поддерживать определенный уровень оборотного капитала;
- поддерживать стабильный уровень акционерного капитала;
- соблюдать установленную величину балансовых коэффициентов (коэффициента
ликвидности и т. д.);
- регулярно представлять финансовые отчеты, подготовленные с соблюдением
всех общепринятых бухгалтерских правил;
- сообщать банку о любом ухудшении финансового положения и о любых
неблагоприятных сдвигах;
- обеспечить необходимое страхование от несчастных случаев, пожара и т.
п.;
- регулярно уплачивать налоги и прочие обязательства, которые в случае
неуплаты могут привести к наложению ареста на имущество;
- содержать в порядке и обеспечивать необходимый ремонт зданий и
оборудования;
- обеспечить работникам банка возможность обследовать бухгалтерские книги
компании на предмет выявления их идентичности данным, приведенным в
отчетах;
- сообщать банку о предпринятом против компании или намечаемом судебном
преследовании.
В разделе "Запрещающие условия" указаны действия, которые не должны
производиться заемщиком:
– не продавать или закладывать активы (кроме случаев, когда это требуется
для нормальной работы компании);
– не покупать акции или облигации ( за исключением обязательств
федерального правительства);
– не выплачивать вознаграждения служащим и дивидендов акционерам выше
обусловленного максимума;
– не проводить опционных сделок с акциями компании или других операций с
отсроченным возмещением средств;
– не выдавать гарантий по долгам других предприятий;
– не расширять систему участий в других предприятиях;
– не участвовать в слияниях и поглощениях;
– не производить таких изменений в руководящих органах компании, которые
повлияли бы на ее политику.
В разделе "Невыполнение условий кредитного соглашения" приводятся случаи,
которые следует трактовать как «невыполнение» или «нарушение» договора:
– неуплата очередного платежа по ссуде;
– нарушение одного из ограничивающих или запрещающих условий;
– объявление банкротства или ликвидации дела;
– смерть заемщика.
В разделе "Санкции в случае нарушения условий соглашениям"
перечисляется следующее:
– требование немедленного погашения всей остающейся суммы долга и
процентов по ней;
– требование дополнительного обеспечения или гарантий;
– право банка погасить оставшийся долг за счет средств, имеющихся на
текущем счете заемщика.
Не все кредитные соглашения содержат все указанные разделы и пункты,
но некоторые моменты – характеристика кредита, обязанности кредитора и
заемщика, что понимается под нарушением договора – обязательно
присутствуют в документе о кредитной сделке.
Соглашение подписывают представители банка и компании, а если нужно –
гарант. После этого комплект всех документов передается клиенту, а другой
комплект с сопроводительными документами идет в кредитное досье банка.
Потом в это досье подшиваются все отчеты компании, переписка, записи
телефонных переговоров и т. д.
4. Факторы, влияющие на риск невозврата ссуды
Потери от непогашения ссуд – неизбежный продукт активной деятельности
любого банка. Их невозможно полностью ликвидировать, но свести к минимуму
– реально. В американских коммерческих банках существует целая система,
помогающая выявить причины возникновения проблемных кредитов, а также
спрогнозировать само их появление. Согласно этой системе к возникновению
сомнительных кредитов приводят факторы, зависящие и не зависящие от
банка. К первым факторам относятся все аспекты, связанные с кредитным
процессом, т. е. с адекватным анализом кредитной заявки, кредитной
документацией и т. д. Самостоятельные факторы – неблагоприятные
экономические условия, в которых оказался заемщик, стихийные бедствия.
Неблагоприятные экономические условия, воздействующие на производственную
деятельность заемщика, американские коммерческие банки конкретизируют
следующим образом .
Несовершенный менеджмент
|
Большинство фирменных крахов – результат плохо организованного
менеджмента. Типичные проблемы – недостаток глубины и разнообразия
управленческой экспертизы, неудовлетворительные плановые и
бухгалтерские службы, общая некомпетентность. Как правило, несовершенный
менеджмент связан с издержками роста, когда динам ично развивающаяся
компания сталкивается с недостатками сильно зацентрализованного
управления, которое не в состоянии охватить все детали хозяйственного
процесса
|
|
Неадекватный первоначальный капитал фирмы
|
Небольшие компании часто оказываются перед проблемой недостаточности
первоначальных вложений. Это происходит в результате недооценки общей
стоимости бизнеса, в котором собира-ется преуспеть данная компания, и
переоценка срока, через который ожидается получение прибыли. Данная
проблема признается компанией слишком поздно, когда акционерный капитал
уже исчерпан, а кредиторы отказывают в дополнительном финансировании
|
|
Высокий уровень финансового коэффициента и коэффициента текущих
расходов
|
Финансовый коэффициент отражает отношение внешних долгосрочных
обязательств к собственному капиталу корпорации. При высоком финансовом
коэффициенте и при падении объема реализации резко увеличиваются затраты
по обслуживанию долга.
|
|
|
Под коэффициентом текущих расходов понимается отношение фиксированных
затрат к валовым затратам. Соответственно при высоком коэффициенте и при
снижении объема реализации компания ощущает резкое уменьшение прибыли
|
|
Высокие темпы роста реализуемой продукции
|
Когда компания начинает неоправданно резко увеличивать объемы продаж
свое
| |  скачать работу |
Кредитный риск коммерческого банка |
