Маркетинговый бизнес-план
бований к качеству
продукции, появляющейся на рынке к ее потребительским свойствам,
привлекательности.
К наиболее долговечным и архитектурно выразительным кровельным
материалах относится керамическая черепица, производство которой в
Северокавказском регионе отсутствует. На местном рынке появляется привозная
черепица из Белгородской области, Греции и Турции. В тоже время ее
стоимость, в связи с транспортными расходами, непомерно высокая и
приобрести ее могут в основном только состоятельные потребители. Решение
этой проблемы предусмотрено в Федеральной целевой программе "Свои дом" за
счет строительства цеха керамической черепицы производительностью 5
млн. штук в год.
АО ПСК "Славянский кирпич" сможет получить продукцию не уступающую
требованиям отечественных и мировых стандартом, и продавать ее по ценам
ниже, чем привозную на 25-30 процентов.
Маркетинговыми исследованиями, которые представляли собой изучение и
анализ структуры потребителей данной продукции торговых фирм, работающих в
данном регионе, установлено, что основными потребителями продукции
будут строительные фирмы и индивидуальные застройщики в соотношении
около 60 и 40% соответственно.
Учитывая климатические условия Северного Кавказа следует ожидать, что
характер спроса будет равномерным в течение всего года.
2.5 Стратегия поведения предприятия
Маркетинговые исследования рынка кровельных материалов в регионе
показали, что уровень цен в основном определяется платежеспособным спросом
потребителей и не в полной мере зависит от фактических издержек на их
производство. Так, например, асбестоцементные листы, потерявшие спрос из-за
изменившихся экологических требований, продаются по цене 15-16 тыс. руб. за
один квадратный, что едва покрывает их себестоимость.
В тоже время розничные цены на привозную черепицу из-за
неудовлетворения спроса, остаются достаточно стабильными и чрезмерно
высокими.
Так германская фирма «Робен» реализует керамическую черепицу по 15тыс.
руб. за штуку, фирмы Греции и Турции по 12-14 тыс. руб. шт, Белгородская
привозная черепица стоит 8,7-8,9 тыс. рублей.
Исходя из установившегося уровня цен, затрат на производство, а также
необходимого уровня рентабельности, обеспечивающего оптимальные сроки
окупаемости проекта, в расчетах принята цена 6,15 тыс. рублей за одну
черепицу проектируемого производства в составе ПСК "Славянский кирпич"
Такая цена в 2 раза ниже импортной и на 35-40% меньше привозной
отечественной черепицы, что будет способствовать завоеванию требуемой доли
рынка.
Расчеты сбытовых издержек при реализации продукция учитывают затраты на
содержание службы сбыта, хранение продукции на складе, погрузку на
автотранспорт, а также затраты, связанные с рекламой продукции. При этом не
предвидится расширение уже имеющейся службы, занимающейся сбытом кирпича.
Затраты на упаковку продукции (стоимость полиэтиленовой пленки) учтешь в
составе основного сырья.
Капитальные затраты, связанные с реализацией продукции против
предусмотренных в проекте, не потребуются.
Общие торгово-сбытовые издержки и рекламные расходы составляют 3,7% от
суммы затрат.
На действующем производстве облицовочного кирпича ПСК «Славянский
кирпич» имеется служба маркетинга и сбыта и при вводе в действие
черепичного цеха ее расширение не предусматривается. При необходимости
определенная часть продукции будет реализована через торговые и
строительные фирмы.
Несмотря на то, что черепица является дефицитной продукцией в крае,
представляется целесообразным еще в процессе строительства и освоения
производства развить рекламную деятельность через местные средства
информации, выпуск рекламных буклетов, оповещения крупных строительных
фирм, проектировщиков и архитекторов.
По состоянию на июль 1996 г. АООТ ПСК "Славянский кирпич" заключило
договоры с 10 строительными и коммерческими фирмами Краснодарского края на
поставку в 1998-2001 годах 8,5 млн. штук керамической черепицы, в том числе
во 2-ом полугодии 1998 г. - 850 тыс. штук, в 1999 г. - 2200 тыс. штук, в
2000-2500 тыс. штук, 2001 г. - 2950 тыс. штук. Эти объемы составляют почти
половину планируемой к выпуску продукции. Учитывая резерв времени до пуска
в эксплуатацию цеха черепицы эта работа будет продолжена, имея в виду, что
не менее 35-40% продукции будут потреблять индивидуальные застройщики.
Средневзвешенная цена, установленная в договорах составляет 1,57
доллара США, или 8034 рубля за одну штуку (курс 5125 руб/дол.). В расчетах
себестоимости продукции принята цена 6150 рублей, что свидетельствует об
эффективности и устойчивости проекта.
2.6 Финансовый аспект проекта
Финансово-экономические расчеты выполнены в соответствии с
Методическими рекомендациями о порядке организации и проведения конкурсов
по размещению централизованных инвестиционных ресурсов, упрежденных
Минэкономики Российской Федерации от 20 марта 1996 г. ЫВЯ-77, согласованных
с Минфином РФ и Минстроем РФ и Методическими рекомендациями по оценке
эффективности, инвестиционных проектов и их отработку для финансирования,
утвержденных Госстроем России. Минэкономики РФ, Минфином РФ и Госкомпромом
России от 31 марта 1994 г. № 7-12/47.
В предлагаемом проекте во всех расчетах принята цена черепицы 6,15 тыс.
рублей, что на 40% ниже самой дешевой привозной (8,6 тыс. рублей). При этой
цене срок окупаемости проекта составляет 2 года и 9 месяцев.
Расчетный период принят 9 лет - от начала строительства до полной
амортизации основного технологического оборудования.
За расчетный период (1998-2005 г.г.) принятый согласно установленной
Указом Президента Российской Федерации от 8 мая. 1996 г. № 685 годовой
норме амортизации технологического оборудования в размере 15% в бюджеты
разных уровней поступит 65044,4 млн. рублей, что в 3,8 раза превышает объем
средств в виде государственной поддержки.
Таблица №3. Основные финансово экономические показатели проекта
|Капитальные вложения на строительство цеха |48500 млн. руб. |
|Стоимость оборудования |25126 млн. руб. |
|Выручка за расчетный период |229087 млн. руб. |
|Балансовая прибыль |154394 млн. руб. |
|Отчисления в бюджет и государственные фонды |65045 млн. руб. |
|Накопленный денежный остаток |110503 млн. руб. |
|Внутренняя норма доходности |20,1% |
|Срок окупаемости проекта |2,75 года |
Общая стоимость проекта составляет 48500 млн. руб. в среднегодовых
ценах текущего года, из них оборудование 25126,6 млн. рублей, строительные
работы 18012,2 млн. рублей, монтажные - 2577,0 и прочие работы 2784,2 млн.
рублей.
Из общей стоимости проекта 48500 млн. руб., собственные средства
инициатора проекта составляют 9700 млн. рублей или 20%, кредит иностранного
банка - 21545 млн. руб. или 44,4%, средства государственной поддержки 17225
млн. руб.
Иностранный кредит для оплаты импортного технологического оборудования
предполагается привлечь сроком на 6 лет при льготном периоде 1 год и
процентной ставке - 6 процентов годовых, исходя из типовых условий
предоставления кредитов Французским банком.
План денежных поступлений и выплат по годам реализации инвестиционного
проекта показан в приложении.
Проектом предусматривается получение доходов только за счет выручки от
реализации продукции, других источников доходов не предвидится.
Доходы в виде выручки от реализации продукции рассчитаны с учетом
программы продажи. При этом объем продаж принят равным объему произведенной
продукции согласно графику освоения производственных мощностей.
В операционные затраты по производству и сбыту продукции не включены
амортизационные отчисления и налоги, которые рассчитаны в соответствии
с действующим законодательством.
Законодательная база принята по состоянию на июль 1996 года.
Таблица №4.Основные налоги
|Отчисления от затрат на оплату труда |42% |
|Налог на прибыль |35% |
|Налог на имущество |2% |
|Таможенная пошлина на импортное оборудование |5% |
Следует также ожидать, что согласно происходящим изменениям в
налогообложении будут несколько снижены платежи в различные фонды.
Норма дисконта принята в размере 10%. Расчетный период от начала
строительства цеха черепицы до полной амортизации технологического
оборудования составляет 9 лет.
Анализ данных приложения показывает, что в результате производственной,
инвестиционной и финансовой деятельности накопленный денежный поток на
предприятии за расчетный период составит 110546,3 млн. руб. при
инвестиционных затратах 48500 млн. рублей.
Поступление налогов и других обязательных платежей из себестоимости и
прибыли в государственный и местный бюджеты и соответствующие фонды
составят 65044,4 млн. рублей или в 3,8 раза больше запрашиваемых средств
государственной поддержки.
Расчеты, показывают, что срок окупаемости проекта представляющий собой
период времени с момента окончания строительства до момента, когда разность
между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчисле
| |  скачать работу |
Маркетинговый бизнес-план |
