Методика разработки бизнес-плана предприятия
ированных работников, дополнительного
обучения персонала не потребуется. Другой важной фигурой при реализации
проекта является маркетолог. В его обязанности входит по плану развития
парикмахерской подготовка рекламных материалов и рекламных компаний, в
более широком смысле постоянная PR-работа населением и клиентами.
Бухгалтер в настоящее время работает на полставки с оплатой в
среднем 1000 рублей в месяц. С началом работы по проекту планируется
увеличить её заработную плату вдвое. Общий план по персоналу представлен в
табл. 5.3
Таблица 5.3
План по персоналу
|Должность |Кол-в|Зарплата, |Платежи |
| |о |Руб. | |
|Директор |1 |5 000 |Ежемесячно, весь проект |
|Бухгалтер |1 |2 000 |Ежемесячно, весь проект |
|Маркетолог |1 |5 % от объема сбыта |Ежемесячно, весь проект |
|Мастер |2 |5000-6000 |Ежемесячно, весь проект |
|Мастера парикмахеры|10 |5000-6000 |Начиная 3 месяца по |
|и косметологи | | |окончании срока проекта |
Вторым важным этапом определяющим успех реализации проекта будет его
«раскрутка». В «раскрутке» проекта ключевую роль будут играть директор
фирмы Иванова И.Л. и маркетолог. В это период планируется изготовить
рекламные щиты и эстампы, подготовить презентацию открытия парикмахерской,
проводить периодически рекламные компании в период, которых будет
осуществляться обслуживание клиентов бесплатно и со скидкой. Стоимость этих
мероприятий и их время реализации представлены в табл. 5.4.
Таблица 5.4
Общие издержки на реализацию проекта
|Название |Сумма, |Платежи |
| |руб. | |
|Управление | | |
|Услуги связи |2000 |Ежемесячно, весь проект|
|Производство | | |
|Оплата электроэнергии |1600 |По сложной схеме |
|Оплата тепловой энергии и |200 |Ежемесячно, весь проект|
|коммунальных услуг | | |
|Аренда помещения |4000 |Ежемесячно, весь проект|
|Маркетинг | | |
|Презентация открытия |20000 |Ежемесячно, с 3 по 3 |
| | |мес. |
|Изготовление рекламных проспектов |1000 |Ежемесячно, с 2 по 2 |
| | |мес. |
|Изготовление и установка вывесок |5000 |Ежемесячно, с 2 по 2 |
| | |мес. |
|Проведение первой рекламной компании |15000 |Ежемесячно, с 4 по 4 |
| | |мес. |
|Проведение второй рекламной компании |15000 |Ежемесячно, с 9 по 9 |
| | |мес. |
Прямые затраты на оказанию услуг представлены табл. 5.5. Следует
отметить, что статья «материалы» завышена примерно на 30-40% в сравнении с
теми материалами, которые используются в настоящее время и получают хорошие
отзывы клиентов. Это позволит значительно улучшить качество обслуживания
клиентов. Однако это ухудшает условия реализации проекта и делает
финансовую оценку деятельности предприятия более жесткой, учитывает
возможность неожиданного повышения цен, как это бывает в российской
действительности, с другой стороны дает возможность для манёвра.
6 План сбыта
Указанные в предыдущем разделе мероприятия позволят привлечь
клиентов, обеспечить достаточный поток клиентов. Ожидаемый объем реализации
услуг представлен табл. 6.1
Таблица 6.1
Планируемый объём реализации услуг парикмахерской « Шарм»
|Налог на прибыль |Прибыль |Месяц | 24 % |
|НДС |Добав. стоим. |Месяц | 20 % |
|Налог на имущество |Имущество |Квартал | 0.5 % |
|Единый социальный налог |Зарплата |Месяц | 38.6 % |
|Налог на польз. автодорог |Объем продаж |Месяц | 2.5 % |
1. Инфляция по всем статья составляет 10% годовых (см. табл. 7.2)
Таблица 7.2
Инфляция (в % годовых) по статьям затрат и сбыту
|Объект |1 год |
|Сбыт |10,0 |
|Прямые издержки |10,0 |
|Общие издержки |10,0 |
|Зарплата |10,0 |
|Недвижимость |10,0 |
2. Кредит выделяется двумя траншами (см. табл. 7.3)
Таблица 7.3.
Условия предоставления кредита
|Название |Дата |Сумма, |Срок |Ставка, |Начало платеже по |
| | |Руб. | |% годовых |кредиту и % |
|Транш № 1 |01.08.2002 |80 000 |11 мес. |15,00 |С 3месяца проекта |
|Транш № 2 |01.09.2002 |40 000 |10 мес. |15,00 |С 4 месяца проекта |
4. Список продуктов и начало их продаж представлен в табл. 7.4
Таблица 7.4
Список услуг
|№ |Наименование |Ед. |Начало |
|п/п | |изм. |продаж |
| |Восстановление волос |шт. |01.10.2002 |
| |Стрижка «Елена» |шт. |01.08.2002 |
| |Стрижка «Каре» |шт. |01.08.2002 |
| |Стрижка «Лиза» |шт. |01.08.2002 |
| |Макияж |шт. |01.10.2002 |
| |Молодежная |шт. |01.08.2002 |
| |Мужская стрижка 1 |шт. |01.10.2002 |
| |Мужская стрижка 2 |шт. |01.10.2002 |
| |Мужская стрижка 3 |шт. |01.10.2002 |
| |Покраска волос |шт. |01.10.2002 |
| |Стрижка «Сессо» |шт. |01.08.2002 |
| |Стрижка «Супермодельная» |шт. |01.10.2002 |
При этих оптимальных (в какой-то мере жестких, например, по
материалам) условиях получены следующие интегральные показатели по проекту
(см. табл. 7.5).
Таблица 7.5
Основные интегральные проекта
| Показатель |Ед. |Значение |
| |изм. |показателя |
|Ставка дисконтирования |% |0,0 |
|Период окупаемости |мес. |9 |
|Чистый приведенный доход |руб. |76 784 |
|Индекс прибыльности | |1,66 |
|Внутренняя норма рентабельности |% |170 |
Из анализа видно, что при достаточно высокой стоимости материалов
(на 30-40% выше, чем в настоящее время применяемые) устойчивость проекта по
цене сбыта достаточно проблематичной. При снижении цены на 10 процентов от
расчетной проект становиться убыточным. Критической становиться снижение на
5 % от цены прейскуранта. Тем не менее, имеется полная уверенность в успехе
оптимального варианта, так как:
- прейскурантная цена уже по части услуг апробирована и не вызывает
беспокойства клиентов;
- уровень цен на вновь вводимые услуги совпадает с аналогичными
услугами в других парикмахерских
- в себестоимость заложен большой запас прочности по применяемым
материалам.
- в проект заложены значительные финансовые ресурсы на рекламу и
работу с населением, что в настоящее время не делают руководители
основной конкурирующей фирмы парикмахерской «Натали».
Результаты финансового анализа (поток наличности, помесячный баланс,
финансовые показатели проекта по оптимальному варианту и вариантам с
уменьшением объема и цены сбыта) представлены в приложении № 1 к настоящему
проекту.
8. Анализ чувствительности проекта
Анализ чувствительности основных показателей оптимального варианта
проекта представлен табл. 8.1 – 8.3
Таблица 8.1
Анализ чувствительности (PI)
|1 |Валовой объем реализации | | | | |
|2 |Потери и налоги с продаж | | | | |
|3 |Чистый объем продаж (с.1-с.2) | | | | |
|4 |Сырье и материалы | | | | |
|5 |Комплектующие изделия | | | | |
|6 |Заработная плата | | | | |
|7 |Другие прямые издержки | | | | |
|8 |Суммарные прямые издержки (сумма | | | | |
| |с.4-с.7) | | | | |
|9 |ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ с.3-с. 8
| |  скачать работу |
Методика разработки бизнес-плана предприятия |
