Обеспечение возврата кредита в современных условиях
о открывается в банке
поставщика при условии корреспондентских отношений между банком – эмитентом
(открывающим аккредитив) и исполняющим банком. Исполняющему банку в этом
случае предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с
корреспондентского счета банка – эмитента.
При безотзывном неподтвержденном аккредитиве банк – эмитент (как
правило, банк получателя) принимает на себя по отношению к продавцу
обязательство осуществить платеж при предоставлении в установленный срок
предусмотренных аккредитивом документов и при выполнении прочих условий
аккредитива. В этом случае обязательство только одного такого банка,
особенно в странах, где значительны как политические риски, так и задержки
перевода платежа (трансфера), может создать определенные проблемы.
Безотзывный подтвержденный аккредитив означает, что дополнительно к
банку – эмитенту второй банк (подтверждающий) принимает на себя
обязательство осуществить платеж при выполнении условий аккредитива. Для
продавца, таким образом, исключаются в большинстве случаем существующие при
не подтверждении аккредитива риски страны. Риск страны включает
политический риск и риск трансфера.
Для того чтобы подтверждающий банк принял на себя такое обязательство,
должны быть соблюдены следующие условия:
- аккредитив должен быть открыт как безотзывный;
- аккредитив должен четко предусматривать получение или передачу
полномочий банка – эмитента банку корреспонденту, добавить свое
подтверждение;
- аккредитив должен быть использован и оплачен в подтвержденном
банке;
- текст аккредитива должен исключать возможность неправильного
толкования и, прежде всего не должен содержать оговорок, которые
позволили бы стороне покупателя воспрепятствовать выполнению
условий аккредитива (так называемые стоп - оговорки).
При наличии подтвержденного аккредитива бенефициар может (но не
обязан) придерживаться только банка, принявшего на себя это обязательство.
Если речь идет о первоклассном банке в стране бенефициара, то он, таким
образом, освобождается от забот о возможном риске страны и от почтового
риска в связи с пересылкой документов.
Подтвержденный аккредитив предоставляет, следовательно, очень высокое
обеспечение, но имеет для экспортера и другие преимущества. Так, он может в
определенных случаях использоваться как инструмент кредитования в связи с
операцией перевода аккредитива.
По способам платежа аккредитивы подразделяются на аккредитивы:
- с платежом по предъявлении;
- со срочными тратами;
- с отсроченным платежом;
- с негоциацией;
- с авансовым платежом;
- револьверный.
При револьверном аккредитиве зачисление денег на счет продавца
осуществляется после отгрузки очередной партии товаров покупателю при
предоставлении банку отгрузочных документов на определенную часть товаров.
При этой форме аккредитива в договоре указываются партии товаров,
составляющие определенный объем, после отгрузки, которых банк,
обслуживающий продавца, обязан зачислить на его счет указанную сумму денег.
В револьверном аккредитиве текст может быть, например, таким: «Сумма
аккредитива 1000 долларов США может быть возобновлена револьверно пять раз
до максимальной суммы 6000 долларов США». Как только первая сумма 1000
долларов США использована, аккредитив автоматически вступает в силу на
следующие 1000 долларов США (и так до упомянутой максимальной суммы).
Преимущества аккредитивной формы расчетов в том, что она дает
покупателю уверенность, что деньги на счет продавца будут зачисляться
только после поставки товара по указанному в договоре адресу. При
недопоставке товара деньги в безоговорочном порядке будут возвращены
покупателю. При аккредитивной форме расчетов продавец полностью уверен, что
деньги перечислены, так как они находятся в обслуживающем его банке.
Преимуществом аккредитива является то, что для его оформления не
требуется подписи гаранта (поручителя), так как условия аккредитива надежны
и просты как для покупателя, так и для продавца.
Для покупателя недостатком аккредитива является то, что на
определенное время деньги выводятся из оборота – они «замораживаются» в
банке покупателя. Для продавца недостаток аккредитив состоит в том, что
деньги нельзя использовать до момента поставки товара. Поэтому аккредитив
для продавца мало привлекателен по сравнению с другими формами обеспечения.
Чек – это один из видов ценных бумаг, которые могут служить
обеспечением возврата выданных кредитов.
В странах с рыночной экономикой использование чеков в качестве способа
обеспечения исполнения обязательств, в том числе кредитных, получило
большое распространение.
Еще в 1931г. в целях урегулирования постоянно возникающих коллизий в
чековом обращении на международном уровне была определена унификация
чековых норм, принятием Женевской конвенции «Единого чекового закона».
Чек – это документ установленной формы, содержащий письменное
поручение чекодателя плательщику произвести платеж чекодержателю указанной
в нем денежной суммы.
Чекодатель – лицо, выписывающее чек.
Чекодержатель – лицо, являющееся владельцем выписанного чека.
Плательщик – банк, производящий платеж по предъявляемому чеку.
Индоссант – чекодатель, передающий чек другому лицу (индоссату)
посредством передаточной надписи (индоссамента).
Аваль – поручительство за уплату чека, оформленное гарантийной
подписью на нем.
На практике следует иметь в виду, что чек – только инструмент для
получения денег. И долг считается погашенным не с момента выдачи чека, а с
момента его оплаты банком – плательщиком.
Таким образом, чек нельзя считать законным средством платежа, т.е.
кредитор не обязан принимать чек вместо причитающегося ему платежа. И,
следовательно, принятие чека для погашения кредита или в оплату за
поставленный товар, оказание услуги есть акт доброй воли, основанный на
доверии кредитора к своему должнику.
Принятием чека кредитор принимает на себя только одну обязанность –
предъявить чек соответственно к платежу. Но если банк откажется в оплате
чека, держатель чека обращает свои требования к лицу, от которого он
получил чек, а, в конечном счете, – к чекодателю, но не к банку –
плательщику.
Для того чтобы чек стал надежным способом обеспечения платежа, оплата
по нему должна быть гарантированна третьим лицом (авалистом) путем
соответствующей надписи на самом чеке или на прикрепленном к нему листе
(аллонже) путем записи «считать за аваль» и указания, за кого он дан. Аваль
подписывается авалистом с указанием своего адреса и даты совершения записи.
Такими авалистами могут быть сами банки.
Характерной особенностью чека как ценной бумаги является то, что он
должен содержать определенный законодательством набор обязательных
реквизитов. Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов
лишает его силы чека.
Уступка (цессия) – это документ заемщика (цедента), в котором он
уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в
качестве обеспечения возврата кредита.
Правовая структура цессии представлена на рис. 2.2.[10]
Из приведенного рис. 2.2. видно, что договор о цессии дополняет
кредитный договор, создавая правовую основу для обеспечения возврата
полученной клиентом банка ссуды. Договор о цессии предусматривает переход к
банку права получателя денежных средств по установленному требованию.
Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы платить
ссудную задолженность. Банк имеет право воспользоваться поступившей
выручкой только для погашения выданного кредита и платы за него. Если по
установленному требованию поступает сумма денежных средств, превышающая
задолженность по ссуде, то разница возвращается цеденту.
На практике используется два вида цессии: открытая и тихая.
Открытая цессия предполагает сообщение должнику (покупателю цедента)
об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство
банку, а не заемщику банка (цеденту).
При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования,
должник платит цеденту, а тот обязан передать полученную сумму банку.
Заемщик предпочитает тихую цессию, чтобы не подрывать свой авторитет.
Но для банка тихая цессия связана с большим риском, так как, во первых,
средства по уступленным требованиям, находящиеся в других банках, могут
получить на счета заемщика; во – вторых, заемщик может уступить требования
несколько раз; в – третьих, заемщик может уступать уже не существующие
требованию.
Продажа долга с дисконтом означает продажу кредиторам дебетовой
задолженности со скидкой, образующей доходы покупателя этого долга. Размеры
скидки зависит от:
- предполагаемого срока взыскания долга;
- действующего в данном периоде рыночного уровня дисконтных
ставок;
- общей суммы продаваемого долга;
- риска, связанного с возможным списанием долгов из-за признания
должника несостоятельным плательщиком.
Продажа долгов используется кредитором в целях обеспечения скорейшего
п
| |  скачать работу |
Обеспечение возврата кредита в современных условиях |
