Резервные требования
изации штрафа производится с ее корреспондентского счета
(корреспондентского(их) субсчета(ов)) в пределах средств на
корреспондентском счете (корреспондентском(их) субсчете(ах)) в очередности,
установленной законодательством, а внутри группы - в порядке календарной
очередности. Взыскание суммы недовзноса в обязательные резервы и штрафов за
нарушение порядка резервирования производится территориальным учреждением
(расчетно - кассовым центром) Банка России начиная с третьего рабочего дня
после установленного срока представления Расчета.
При наличии (сохранении) недовзноса в обязательные резервы и
наступлении срока очередного регулирования размера обязательных резервов
<*> на следующую отчетную дату территориальное учреждение (расчетно -
кассовый центр) Банка России выписывает распоряжение на взыскание суммы
недовзноса, образовавшегося по результатам вновь проведенного
регулирования, а также распоряжение на взыскание штрафа за нарушение
порядка резервирования. При этом начисление штрафов за недовзнос по
результатам предыдущего регулирования производится по день фактического
регулирования обязательных резервов <**> включительно; взыскание недовзноса
в обязательные резервы по результатам предыдущего регулирования
производится по день фактического регулирования обязательных резервов
включительно (до момента установления территориальным учреждением (расчетно
- кассовым центром) суммы недовзноса по результатам нового регулирования).
<*> Под сроком очередного регулирования следует понимать дату,
установленную кредитной организации для представления баланса и Расчета
плюс два рабочих дня, в течение которых производится перерасчет.
<**> Под днем фактического регулирования обязательных резервов следует
понимать день проверки Расчета регулирования размера обязательных резервов
территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России.
Суммы штрафов за нарушение порядка резервирования, начисленные до
проведения очередного регулирования, подлежат взысканию в полном объеме.
Допущенный недовзнос средств в обязательные резервы на новую отчетную
дату является новым (очередным) нарушением порядка обязательного
резервирования.
В случае, если у кредитной организации имеется (сохраняется) недовзнос
в обязательные резервы по результатам предыдущего регулирования при
наступлении срока очередного регулирования размера обязательных резервов на
следующую отчетную дату и кредитная организация не представила Расчет
регулирования размера обязательных резервов, а также другие необходимые
документы, территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка
России продолжает взыскание суммы недовзноса в обязательные резервы по
результатам предыдущего регулирования и начисление штрафов за нарушение
порядка резервирования до полного его возмещения.
При представлении кредитной организацией Расчета регулирования размера
обязательных резервов позднее срока, установленного для проведения
регулирования, территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка
России в день получения Расчета сверяет данные Расчета с размером
фактически зарезервированных средств на этот день и производит перерасчет с
кредитной организацией. При выявлении недовзноса в обязательные резервы,
если последний не внесен кредитной организацией в день представления
Расчета платежным поручением, территориальное учреждение (расчетно -
кассовый центр) Банка России на следующий рабочий день после представления
Расчета списывает сумму недовзноса в обязательные резервы в порядке.
При этом перерасчет суммы начисленных либо возврат суммы взысканных
штрафов за нарушение порядка резервирования не производится.
3.2 Порядок начисления и взыскания штрафов за допущенные нарушения
резервирования
Начисление штрафов производится на входящие остатки недовзноса в
обязательные резервы, учитываемые на внебалансовых счетах N N 91001, 91002,
начиная с третьего рабочего дня после установленного срока представления
Расчета. Пример расчета суммы штрафа приводится в Приложении 9 к Положению.
Списание средств, недовнесенных в обязательные резервы, производится
инкассовым поручением, выписываемым на основании распоряжения руководителя
территориального учреждения (расчетно - кассового центра) Банка России с
отметкой "взыскание недовзноса в обязательные резервы". При этом при
оформлении инкассового поручения реквизит "Очередность платежа" не
заполняется. На обратной стороне распоряжения указываются сумма погашенной
задолженности по обязательным резервам и новый остаток недовзноса в
обязательные резервы.
Списание с корреспондентского счета (корреспондентского(их)
субсчета(ов)) кредитной организации штрафов за нарушение порядка
резервирования производится инкассовым поручением, выписываемым на
основании распоряжения руководителя территориального учреждения (расчетно -
кассового центра) Банка России с отметкой "взыскание штрафа за нарушение
порядка резервирования". Инкассовое поручение на списание суммы штрафа за
нарушение порядка резервирования выписывается ежедневно на сумму входящего
остатка недовзноса в обязательные резервы и подлежит исполнению.
Размер штрафа устанавливается территориальным учреждением (расчетно -
кассовым центром) Банка России исходя из количества допущенных кредитной
организацией нарушений сроков и полноты депонирования обязательных резервов
в течение календарного года начиная с 1 января и длительности задолженности
по обязательным резервам в днях:
а) при нарушении сроков и полноты депонирования обязательных резервов
один раз сроком не свыше двух календарных дней - в размере 1,3 ставки
рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый день. За каждый
день недовзноса свыше двух календарных дней - 1,3 ставки рефинансирования
Банка России, деленной на 360, за каждый из первых двух дней, 1,5 ставки
рефинансирования Банка России, деленной на 360, - за каждый из всех
последующих дней недовзноса;
б) при повторном нарушении сроков и полноты депонирования обязательных
резервов штраф взыскивается в размере 1,5 ставки рефинансирования Банка
России, деленной на 360, за каждый из первых двух дней недовзноса, двойной
ставки рефинансирования, деленной на 360, - за каждый из всех последующих
дней;
в) при третьем и последующих нарушениях штраф от суммы недовнесенных
средств взыскивается в размере двойной ставки рефинансирования Банка
России, деленной на 360, за каждый день недовзноса.
Если в течение периода, в котором кредитная организация имела недовзнос
обязательных резервов, ставка рефинансирования Банка России изменялась, то
с момента ее введения начисление штрафа производится исходя из новой
ставки.
Кроме того, в случае невыполнения требований о своевременном и полном
перечислении обязательных резервов, несвоевременного представления Расчета
регулирования размера обязательных резервов, недостоверности сведений,
содержащихся в Расчете и других необходимых документах, Банк России имеет
право:
а) не предоставлять таким банкам ломбардные и другие кредиты;
б) не принимать депозиты у таких кредитных организаций;
в) применять иные меры воздействия, предусмотренные статьями 74 и 75
Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)", вплоть до отзыва лицензии на осуществление банковских операций.
Сумма уплаченного штрафа отражается кредитной организацией на
соответствующем лицевом счете балансового счета N 70208 "Штрафы, пени,
неустойки уплаченные".
Территориальные учреждения (расчетно - кассовые центры) Банка России
суммы взысканного штрафа зачисляют на соответствующий лицевой счет
балансового счета N 70106 "Штрафы, пени, неустойки полученные".
Взысканная сумма недовнесенных обязательных резервов отражается
соответственно на балансовых счетах N 30202 и N 30204 кредитной организации
и на балансовых счетах N 30201 и N 30203 Банка России.
Если в результате проверки, проведенной территориальным учреждением
(расчетно - кассовым центром) Банка России, установлен факт неправильного
составления Расчета регулирования размера обязательных резервов,
недостоверности сведений, представленных в Расчете и других необходимых
документах, то в течение пяти календарных дней после дня утверждения акта
проверки производится соответствующий перерасчет с кредитной организацией.
При этом на основании утвержденного акт проверки кредитная организация
представляет в территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка
России исправленный Расчет регулирования размера обязательных резервов за
соответствующий период в 2 экземплярах, а также другие необходимые
документы. Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка
России со своей стороны заполняет строки "по данным территориального
учреждения (РКЦ) ЦБ РФ" на дату фактического регулирования по проверяемому
Расчету. Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка
России после осуществления проверки исправленного Расчета передает 2-ой
экземпляр Расчета кредитной организации.
В случае, если проверкой, проведенной территориальным учреждением
(расчетно - кассовым центром) Банка России, установлен факт недовзноса
средств в обязательные резервы по результатам регулирования на п
| |  скачать работу |
Резервные требования |
