Риск ликвидности банка
та выданных
ранее средне- и долгосрочных кредитов) привести к неспособности банка
отвечать по своим о бяз атель ств ам.
Однако, нельзя не отметить и то, что в рассматриваемом периоде
обязательства банка до востребования и большая часть срочных обязательств
были полностью обеспечены высоколиквидными и краткосрочными активами. Для
покрытия активных операций с длительными сроками погашения банк использовал
свободные собственные средства, поскольку лишь незначительная их часть была
иммобилизована в капитализированные и нематериальные активы.
Однако, учитывая структурные изменения в кредитном портфеле в сторону
увеличения доли среднесрочных кредитов, необходимо рекомендовать
руководству банка внести коррективы в политику банка в области привлечения
и размещения средств, которые должны быть связаны с поиском источников
привлечения ресурсов с более длительными сроками востребования.
Еще одним существенным фактором, влияющим на уровень ликвидности банка
является степень рискованности его активных операций. Как уже отмечалось, в
структуре активов банка преобладают ликвидные активы, состоящие из денежных
средств в кассе банка, средств на корсчете в Центральном Банке, средств на
счетах в других банках и вложений в государственные ценные бумаги.
Указанные группы активов одновременно являются резервными ("безрисковыми")
активами и активами с минимальной степенью риска, призванные, в первую
очередь, обеспечивать ликвидность. Их преобладание в активах банка
значительно повышает его уровень ликвидности.
Для более полной картины, отражающей влияние рискованности активных
операций банка на его ликвидность, необходимо оценить
53
качество кредитов, выданных банком. Для этого используются данные
аналитического учета о суммах и характере просроченной задолженности банку.
Сопоставление объемов резервов под выданные кредиты с объемами самих
кредитов также позволяет пранализировать степень рискованности этой группы
активов. Для удобства анализ данные приведены в таблице 6.
Таблица 6. (тыс. руб.)
|Наименование |Значения показателей (на отчетную дату) |
|показателей | |
| |на |на |на |на |на |на |
| |1.05.96г.|1.04.96г|1.03.96г|1.02.96г.|1.01.96г|1.12.96г|
| | |. |. | |. | |
|1. Кредиты: | | | | | | |
|1.1. До 1 месяца; |25 058 |35 834 |22 320 |24750 197|18 349 |37584113|
| |084 |504 |694 | |228 | |
|1.2.0т! до 6 |17405830 |16344067|3 509 |10848900 |21 |1 198775|
|месяцев; | | |294 | |124845 | |
|1.3. От 6 месяцев |9 235 050|305 200 |341 200 |218700 |219600 |219600 |
|до 1 года; | | | | | | |
|1.4. Свыше 1 года. |19300 |100765 |20265 |20265 |20989 |22436 |
|2. Резервы под | | | | | | |
|выданные кредиты: | | | | | | |
|1.1. До 1 месяца; |501 162 |716690 |446 414 |495 004 |366 960 |751 682 |
|1.2. От 1 до 6 |348 117 |326881 |70 186 |216978 |708 397 |23975 |
|месяцев; | | | | | | |
|1.3. От 6 месяцев |184701 |6 104 |6824 |4374 |4392 |4392 |
|до 1 года; | | | | | | |
|1.4. Свыше 1 года. |386 |2015 |405 |405 |420 |449 |
|3. Коэффициент | | | | | | |
|резервов по ссудам:| | | | | | |
|3.1. До 1 месяца |0,02 |0,0199 |0.02 |0.02 |0,0199 |0.0199 |
|(гр.2.1./гр. 1.1.);| | | | | | |
|3.2. От 1 до 6 |0,02 |0,0199 |0,02 |0,02 |0,0335 |0,0199 |
|месяцев | | | | | | |
|(гр.2.2./гр. 1.2.);| | | | | | |
|3.3. От 6 месяцев |0,02 |0,02 |0,02 |0,02 |0,02 |0,02 |
|до 1 года (тр. | | | | | | |
|2.3./гр. 1.3.); | | | | | | |
|3.4. Свыше 1 года |0,02 |0,0199 |0,0199 |0,0199 |0,02 |0.02 |
|(гр.2.4./гр. 1.4.).| | | | | | |
54
Как уже отмечалось, доля просроченных кредитов в общем объеме
выданных банком кредитов не должна превышать 3 - 4 %, а резервы на покрытие
убытков по ссудам должны быть не величины просроченной задолженности банку.
(15, с. 5)
Учитывая отсутствие просроченной задолженности в активах банка за
рассмотренный период, рассчитанные в таблице 6 значения коэффициентов
резервов по ссудам можно считать достаточными.
Таким образом, активы банка обладают достаточно низкой степенью
риска, что положительно влияет на уровень его ликвидности.
Проведем анализ динамики основных показателей ликвидности. Данные для
анализа и расчет показателей приведены в таблице 7.
Таблица 7. ____ _____
|Наименование |Значения показателей |
|показателей |(на отчетную дату) |
| |на |на |на |на |на |на |
| |1.05.96г.|1.04.96г|1.03.96г.|1.02.96г.|1.01.96г|1.12.95г|
| | |. | | |. |. |
|1. Кассовые активы | | | | | | |
|(031, | | | | | | |
|161, 167) (тыс. |9 225 934|12253310|4 266 643|7 686 352|6292 173|12 |
|руб.) | | | | | |198908 |
|2. Вложения в | | | | | | |
|государственные |47 602 |59 |66317769 |76 636 |10867644|34 246 |
|ценные |842 |124415 | |002 |7 |740 |
|бумаги (194) | | | | | | |
|(тыс. руб.) | | | | | | |
|3. Ликвидные активы| | | | | | |
|(гр.1 + гр.2 + код |75798361 |11308345|82050412 |127313713|118791 |75 499 |
|8989) | |4 | | |199 |624 |
|(тыс. руб.) | | | | | | |
|4. Обязательства | | | | | | |
|банка | | | | | | |
|до востребования | | | | | | |
|(168, | | | | | | |
|345,467,468,700,718|13390602 |17 |5759 117 |19 949 |57049015|11 |
|, | |179332 | |529 | |682712 |
|720, 904 (К), код | | | | | | |
|8995) | | | | | | |
|(тыс. руб.) | | | | | | |
|5. Обязательства | | | | | | |
|банка | | | | | | |
|до востребования и | | | | | | |
|на | | | | | | |
|срок до 30 дней | | | | | | |
|(168, | | | | | | |
|345,467,468,700,711| | | | | | |
|, | | | | | | |
|718,720, 904(К),код|36 569 |54401 |31 404660|28 745 |87 242 |51 749 |
| |779 |658 | |355 |800 |536 |
|8991,8992) | | | | | | |
|(тыс. руб.) | | | | | | |
|6. Коэффициент | | | | | | |
|абсолютной | | | | | | |
|ликвидности |0,689 |0,713 |0,741 |0,385 |0,110 |1,044 |
|(гр.1/гр.4) | | | | | | |
|7. Коэффициент | | | | | | |
|относительной | | | | | | |
|ликвидности |2,070 |2,079 |2,613 |4,429 |1,362 |1,459 |
|(гр.З/гр.5) | | | | | | |
55
Примечание: Показатели в таблице 7 были рассчитаны исходя из принципа
сопоставимости данных в соответствии с новой редакцией Инструкции № 1 " О
порядке регулирования деятельности кредитных организаций" (введена в
действие с 1.03.96 г.).
Анализируя данные таблицы, можно отметить, что в течение
рассмотренного периода банк, в целом, имел высокий уровень ликвидности.
Кроме того, начиная с марта 1996 года этот уровень был не только очень
высок, но и достаточно стабилен.
| |  скачать работу |
Риск ликвидности банка |
