Риск ликвидности банка
вина за создавшееся предкризисное положение лежит
во многом на самих коммерческих банках, которые пренебрежительно
относились к требованиям банковского бизнеса в части необходимости
наращивания собственного капитала и создания резервов под кредитные риски,
поддержания достаточного уровня ликвидности.
- - ; В этих условиях особо остро встает проблема оценки финансовой
устойчивости и надежности банков, одним из направлений которой является
разработка методик анализа ликвидности коммерческого банка. В результате
проведенного исследования были сделаны следующие выводы.
-_ Система оценки финансовой устойчивости и надежности банка представляет
собой совокупность критериев:
- Достаточность капитала;
59
• Качество активов;
• Доходность;
• Ликвидность;
• Качество управления (менеджмент).
-— Указанные критерии являются компонентами единой системы и тесно
взаимосвязаны между собой.
Ликвидность - один из основных и наиболее сложных факторов,
определяющих финансовое состояние и надежность банка.
Под ликвидностью банка понимается способность банка выполнить свои
обязательства перед клиентам, причем не только по возврату вложенных в него
средств с выплатой соответствующего вознаграждения, но и по выдаче
кредитов. При этом необходимо учитывать предстоящее высвобождение средств,
вложенных в активные операции, и возможные займы на денежном рынке.
На уровень ликвидности банка оказывают влияние целый ряд внутренних
факторов, среди которых можно выделить следующие:
• соотношение сроков привлечения ресурсов и сроков размещения средств;
• структура активов;
• степень рискованности активных операций;
• структура пассивов;
• качество управления банком.
Кроме того, на ликвидность банка воздействуют также внешние факторы,
влияние которых обычно проявляется через изменение структуры его активов и
пассивов. К таким факторам можно отнести:
• случайные (вызванные особенностями деятельности клиентов банка);
• сезонные (связанные с сезонными видами производств);
• циклические (отражающие колебания деловой активности);
• долгосрочные (обусловленные сдвигами в потреблении, инвестиционном
процессе). Чтобы адекватно учесть роль названных внешних факторов, банку
необходимо располагать всесторонней информацией об обслуживаемой им
клиентуре, а также изучать потребности и финансовое положение потенциальных
клиентов.
Изучение влияния внешних и внутренних факторов на уровень ликвидности
позволяет разрабатывать более эффективные подходы к управлению
ликвидностью.
Отечественная и зарубежная банковская практика накопила богатый опыт
управления ликвидностью банков. Современной банковской науке и практике
известны следующие теории управления ликвидностью:
• теория коммерческих ссуд;
• теория перемещения;
• теория ожидаемых доходов;
• теория управления пассивами.
Однако ни одна из них в отдельности не в состоянии полностью объяснить
способы обеспечения ликвидности банка. Поэтому в настоящее время банки в
своей практической деятельности вынуждены опираться на рекомендации всех
этих теорий, отдавая предпочтение той или иной из них исходя из условий в
каждой конкретной ситуации.
60
Проанализировав подходы к управлению ликвидностью, предлагаемые
рассмотренными выше теориями, можно сделать вывод:
процесс управления ликвидностью включает в себя совокупность действий и
методов по управлению активами и пассивами банка.
Под управлением активами понимают пути и порядок размещения
собственных и привлеченных средств: на основе анализа структуры активов в
разрезе отдельных их групп и видов как на определенную дату, так и в
динамике за соответствующий период времени банк может перемещать средства
из одного вида активов в другой с тем, чтобы обеспечить формирование
наиболее приемлемой структуры активов с точки зрения ликвидности и исходя
из уровня дохода. Управление активами осуществляется посредством ряда
методов:
• метод общего фонда средств;
• метод распределения активов (метод конверсии).
Метод распределения активов по сравнению с методом общего фонда
средств имеет целый ряд преимуществ, поскольку при использовании этого
метода средства в активы размещаются с учетом характера источников этих
средств, что позволяет обеспечить сбалансированность активов и пассивов по
срокам и суммам, а это, в свою очередь, является одним из основных условий
ликвидности банка.
Управление ликвидностью банка включает в себя также поиск источников
заемных средств, выбор среди них самых надежных, с наиболее длительными
сроками привлечения с учетом издержек, связанных с привлечением средств.
Таким образом, управление ликвидностью подразумевает процессы
управления активами и пассивами, которые тесно взаимосвязаны,
взаимозависимы и осуществляются одновременно.
Для количественной и качественной оценки ликвидности коммерческих
банков в практике анализа используются разнообразные показатели. Поскольку
ликвидность является одним из критериев надежности банка, в большинстве
стран показатели ликвидности законодательно регламентируются, т. е.
устанавливается перечень оценочных показателей и их критериальные уровни.
_
В нашей стране в сложившихся условиях общеэкономической I
нестабильности особо остро встает проблема совершенствования надзора за
банковской деятельностью. Результатом работы Центрального Банка РФ в этом
направлении стало введение в действие с 1 марта 1996 года новой Инструкции
№ 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций",
приведенная в соответствие с существующими международными
стандартами в этой области, разработанными Базельским комитетом по
банковскому надзору и регулированию. - -"
В соответствии с Инструкцией № 1 устанавливаются следующие
обязательные нормативы ликвидности:
• норматив текущей ликвидности (Н2);
• норматив мгновенной ликвидности (НЗ);
• норматив долгосрочной ликвидности (Н4);
• соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации
(Н5);
61
- максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7);
- максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8);
- максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим участникам (акционерам, пайщикам, инсайдерам)
(Н9, Н9.1, НЮ).
- максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов)
населения (Н11).
Новая редакция Инструкции № 1 ужесточает требования, предъявляемые к"
надежности банков: все экономические нормативы стали носить обязательный
характер. Однако сами уровни критериев нормативных показателей нельзя
назвать слишком жесткими. Так, например, в соответствии с установленным
минимально допустимым значением норматива мгновенной ликвидности (НЗ -
отношение высоколиквидных /^ ^ // активов банка к сумме его обязательств до
востребования) начиная с баланса на 01.07.96 г. банки должны обладать
высоколиквидными активами />„//;,/. / в размере не менее 2 % от объема
своих обязательств до востребования, р/оу^.^ Учитывая, что в состав
высоколиквидных активов, принимаемых для "' расчета данного
норматива включаются не только кассовые активы, но и вложения в
государственные ценные бумаги, установленный уровень данного показателя
можно считать явно недостаточным для устойчивой работы банка. Как
показывает практика, коммерческие банки, обладающие уровнем абсолютной
ликвидности, близким к установленному критерию, неизбежно сталкиваются с
проблемами обострения ликвидности.
Таким образом, при анализе ликвидности расчет обязательных
экономических нормативов является необходимым, но недостаточным условием
полной и достоверной оценки реального уровня ликвидности банка. При
проведении внутреннего анализа ликвидности могут применяться различные
дополнительные показатели, связанные со структурой активов и обязательств,
оценивающие степень рискованности активных операций, такие как:
- коэффициент абсолютной ликвидности;
- коэффициент относительной ликвидности;
- отношение объема просроченных кредитов к общей сумме выданных банком
кредитов; отношение объема резервов на возможные потери по ссудам к общей
сумме выданных банком кредитов;
- коэффициент потенциального снижения уровня "рискованных активов";
- коэффициент нестабильности депозитов;
- коэффициент использования привлеченных ресурсов.
Рассмотренные показатели прежде всего призваны выявить причины
обострения банковской ликвидности на основе последовательного анализа
структуры и сроков размещаемых средств и привлеченных ресурсов и не
являются унифицированными. Все предложенные показатели могут использоваться
как порознь, так и в совокупности в зависимости от потребности банка в
более или менее глубоком анализе.
Анализа ликвидности Московско-Парижского коммерческого банка ~Л
осуществлялся в несколько этапов:
1. Изучение структуры активов и пассивов на основании данных общей
финансовой отчетности с использованием аналитических данных 1
62
внутренней отчетности банка для характерисики сбалансированности групп
активов и пассивов по срокам и суммам;
2. Расчет и анализ основных показателей ликвидности;
3. И
| |  скачать работу |
Риск ликвидности банка |
