Риск ликвидности банка
зучение динамики структуры активов и пассивов банка за период с
01.12.95 г. по 01.05.96 г.; определение влияния изменений в структуре
активов и пассивов банка на динамику коэффициентов ликвидности, выявляение
основных тенденций развития.
При проведении анализ были сделаны следующие общие выводы: •—
- несмотря на некоторое колебание уровня ликвидности в анализируемом
периоде за последние три месяца уровень ликвидности банка стабилизировался;
- однако рассчитанные для банка значения коэффициентов абсолютной и
относительной ликвидности значительно превышали установленные для этих
показателей в практике анализа критерии.
Таким образом, банк обладает значительным запасом ликвидности. Причинами
завышенного уровня показателей ликвидности банка являются:
- преобладание в активах банка вложений в государственные ценные бумаги;
- незначительный удельный вес обязательств до востребования и краткосрочных
обязательств в структуре привлеченных ресурсов.
Основываясь на результатах проведенного анализа были рассмотрены
варианты выравнивания уровня ликвидности и сделаны необходимые расчеты.
Основными направлениями дальнейшего развития банка должны стать:
- использование части кассовых активов для размещения в наиболее доходные
инструменты финансового рынка;
- исключительное положение государственных ценных бумаг в активах банка
нарушает один из главных принципов сохранения финансовой устойчивости банка
- принцип диверсификации активов и рисков; это обуславливает необходимость
структурных изменений в активах банка в сторону повышения доли новых
наиболее доходных финансовых инструментов;
- привлечение дополнительных денежных ресурсов и развитие клиентской базы.
При проведении анализа были рассчитаны объемы резервов для сокращения
кассовых активов и привлечения ресурсов. Руководство банка самостоятельно
принимает решение о приоритетности того или иного варианта выравнивания
уровня ликвидности с учетом изменений, происходящих на рынке банковских
услуг.
Определение характера связи между различными критериями финансовой
устойчивости и надежности банков было рассмотрено на примере показателей
достаточности капитала и ликвидности (анализ проводился на материалах
Московско-Парижского коммерческого банка). В результате проведенного
статистического анализа (рассчета коэффициента корреляции, построения и
анализа графика зависимости) был сделан следующий вывод: показатели
достаточности капитала и ликвидности взаимозависимы - с ростом
достаточности капитала повышается и уровень ликвидности коммерческого банка
и наоборот.
63
Таким образом, оказывая воздействие на один из анализируемых показателей мы
изменяем значение и другого коэффициента; указанная зависимость
недетёрминирована, однако может быть использована для оптимизации
управленческих решений по улучшению финансового состояния банка.
<~
Сделанные выводы подтверждают необходимость системного подхода к
оценке степени надежности и финансовой устойчивости коммерческого банка,
анализа совокупности критериев с учетом их взаимозависимости и вляния на
финансовое состояние банка. ^-
Список литературы:
1. Ачкасов А. И. "Балансы коммерческих банков и методы их анализа. Вопросы
ликвидности и их отражение в банковских балансах." - М., АО
"Консалтбанкир", 1993г.;
2. Белых Л. П. "Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать
банкротства." - М.: Банки и биржи, ИО "ЮНИТИ", 1996 г.;
3. Лаптырев Д. А., Батенко И. Г., Буковский А. В., Митрофанов В. И.
"Планирование финансовой деятельности банка: необходимость,
возможность, эффективность." - М.: Изд-во "АСА", 1995 г.;
4. Черкасов В. Е. "Финансовый анализ в коммерческом банке" - М.: Изд-во
"ИНФРА-М", 1995г.;
5. "Банковская система России. Настольная книга банкира", книга 1 - М.:
ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания "ДеКа", 1995 г.;
6. "Банковский портфель - 3" - М., АО "Консалтбанкир", 1995 г.;
7. "Банковское дело в России" (в 10 томах) - т. 3 "Анализ деятельности
коммерческого банка" под. общ. ред. Кумок С. И. - М.: АОЗТ "Вече",
составление АО "Московское финансовое объединение", 1994г.;
8. "Банковское дело" под ред. Колесникова В. И., Кроливецкой Л. П. - М.,
Финансы и статистика, 1996 г.;
9. Иванов Л. Н., Иванов А. Л. "Оценка банковской деятельности по материалам
бухгалтерской отчетности" - М., "Бухгалтерия и банки" № 1, 1996г.;
10. Юденков Ю. Н. "Экспресс-анализ банковского баланса" - М., "Бухгалтерия
и банки" № 1, 1996 г.;
11. Виноградов В. В. "О положении в экономике и банковской системе" -М.,
"Бизнес и банки" № 11, 1996 г.;
12. Воронин Д. В. "Правовая база банковской деятельности: на пути к
международным стандартам" - М., "Бизнес и банки" № 12, 1996 г.;
13. Масленченков Ю. "Моделирование планирования банковской деятельности" -
М., "Бизнес и банки" № 12, 1996 г.;
14. "Взгляд на надежность сквозь призму международного опыта" - М.,
"Финансист" № 46, 1995 г.;
15. Аргунов И. А. "Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния
банка" - М., "Банковский журнал" № 3, 1995 г.;
| |  скачать работу |
Риск ликвидности банка |
