Система безналичных расчетов в России
своего счета
подтверждение о списании денежных средств с его счета и перечислении
получателю.
Операция 5. Банк сообщает получателю в виде выписки из расчетного счета
подтверждение о зачислении на его счет денежных средств.
По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными,
досрочными и отсроченными. Срочный платеж совершается после отгрузки
товара, до отгрузки товара, а также авансовые платежи при крупных
поставках. Досрочный и отсроченный платежи возможны в рамках договорных
отношений без ущерба для финансового положения сторон.
Платежные поручения могут быть использованы при проведении расчётов между
хозяйствующими субъектами в порядке плановых платежей. В данном случае
процедура поставок продукции или оказания услуг должна носить постоянный и
равномерный характер.
Для проведения расчётов в порядке плановых платежей предприятие-
плательщик представляет в обслуживающий его банк список предприятий, с
которыми имеются соглашения о расчётах плановыми платежами с указанием:
V Сроков перечисления платежей;
V Счета, с которого будет производиться платеж;
V Счета, на который он должен быть зачислен;
V Срока выверки расчетов;
V Порядка их завершения.
Суть данного рода расчетов сводится к тому, что покупатель в соответствии
с договорённостями с поставщиком периодически перечисляет ему денежные
средства.
На каждый плановый платеж выписывается и передается банку отдельный
документ - платежное поручение (выписываемое покупателем).
Ежемесячно проверяется правильность осуществления платежей, их
соответствие стоимости фактически отгруженной продукции или оказанных
услуг. Один из участников сделки, определенный договором, контролирует
расчетные отношения.
Плановые платежи сводят к минимуму разрыв во времени между отгрузкой
продукции и поступлением денежных средств за нее, упрощают технику
расчетов, дают возможность сторонам более четко регулировать свой денежный
оборот.
Обязательным условием успешного применения данной формы расчетов
являются стабильное финансовое состояние и высокая теснота связей между
участниками сделки, что достаточно проблематично в современный период.
Используя форму расчетов платежными поручениями, Поставщик (получатель
средств) несет риски: задержки выписки плательщиком платежного поручения из-
за отсутствия или недостаточности средств, или невозможности получения
ссуды; несвоевременного поступления средств при исполнении платёжного
поручения соответствующими банками или РКЦ.
Риск, который несёт Покупатель, заключается в отсутствии гарантии
своевременной поставки товара, особенно при досрочных платежах. Такие
платежи, кроме указанного риска, обусловливают и потери Покупателя,
связанные с отвлечением из оборота денежных средств и фактическим
предоставлением Поставщику беспроцентной ссуды.
До 01.07.92 в безналичных расчётах применялись расчёты платёжными
требованиями, при которых получатель средств представлял в обслуживающий
его банк расчётный документ, содержащий требование к плательщику об уплате
покупателю определённой суммы за отгруженные товары, выполненные работы,
оказанные услуги.
Однако, в целях повышения ответственности плательщика за своевременность
расчетов за товары и услуги эта форма расчётов в настоящее время отменена.
Вместо неё применяются расчёты платежными требованиями-поручениями.
2.1.2. Расчёты платежными требованиями-поручениями
Относительно новым для нашей экономики расчетным документом и,
соответственно, новой формой безналичных расчетов являются расчеты
платежными требованиями-поручениями.
Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к
покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк
плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по
договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение
плательщика списать средства с его счета.
Платежные требования-поручения выписываются поставщиками и вместе с
коммерческими документами отправляются в банк покупателя, который передает
требование-поручение плательщику для акцепта
Плательщик обязан вернуть в банк акцептованное платежное требование-
поручение или заявить отказ от акцепта в течение трех дней со дня
поступления его в банк плательщика. Платежное требование-поручение
принимается к оплате при наличии средств на счете плательщика.
Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение
плательщик уведомляет обслуживающий его банк в течение этих трех дней.
Требования-поручения вместе с приложенными отгрузочными документами и
извещениями об отказе в оплате возвращаются непосредственно поставщику. При
согласии оплатить полностью или частично платежное требование-поручение
плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом
и оттиском печати, а затем сдает их в обслуживающий банк (см. Приложение
4).
2.1.3. Расчёты чеками.
Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное
распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы
клиенту.
В расчетах чеками участвуют следующие лица:
Банк чекодателя – банк, выдавший своему клиенту бланки чеков и
обеспечивающий оплату предъявленных банком чекодержателя соответствующим
образом оформленных чеков.
V Чекодатель – лицо, обладающее оформленным чеком, с правом
получения денежных средств контрагентом согласно договору.
V Чекодержатель – лицо, обладающее оформленным чеком, с правом
получения денежных средств от чекодателя.
V Банк чекодержателя – банк, обеспечивающий оплату предъявленных
чекодержателем чеков за счет средств чекодателя и через банк
чекодателя.
Чек удобен для расчетов в случаях:
V когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а
поставщик - передавать товар до получения гарантии платежа;
V когда продавец заранее не известен.
Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на
территории Российской Федерации.
Бланки чековых книжек - документы строгой отчетности и их форма
устанавливается Центральным банком РФ. Для получения чековой книжки
предприятия представляют в обслуживающий их банк заявления. Банк депонирует
средства заявителя на отдельном счете, с которого оплачиваются чеки. Клиент
получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в
пределах которой он может выписывать чеки.
Клиентам с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной
дисциплиной при наличии соответствующего договора может быть выдана чековая
книжка под гарантию банка (без депонирования средств).
Приобретая товар или получая услуги, предприятие (через полномочного
представителя) выписывает расчетный чек и передает его поставщику-
получателю средств. Чеки, поступившие в платеж, как правило, должны
сдаваться чекодержателем в банк на следующий день со дня выписки. После
проверки правильности реквизитов чеков и соблюдения сроков их действия банк
зачисляет сумму, указанную в чеке, на счет получателя денежных средств,
списав ее со счета, на котором депонированы средства, или с расчетного или
ссудного счетов (если книжка выдана под гарантию банка).
В настоящее время чековая форма расчетов в России является недостаточно
развитой.
На масштабы распространения чековой формы оказывают влияние:
V Запрет действующего законодательства на использование чековой формы
расчётов между физическими лицами;
V Невозможность превращения чека в оборотный документ, т.е. из
обращения изъяты чеки на предъявителя (передаются от одного
владельца другому механически) и ордерные (передаются посредством
передаточной надписи.
2.1.4. Вексель
Вексель — безусловное абстрактное письменное долговое обязательство
строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю)
бесспорное право по наступлении срока требовать от должника (векселедателя)
или акцептанта уплаты денежной суммы.
Различаются простой и переводный вексель.
Простой вексель — письменный документ, по которому заемщик
(векселедатель) обещает (обязуется) уплатить векселедержателю (бенефициару)
или по его указанию третьему лицу, определенному в определенный срок. В
практике он получил название соло-вексель, ибо после подписания заемщиком и
выдачи первому держателю ответственность числится за одним лицом —
векселедателем.
Переводный вексель — письменный документ, по которому кредитор (трассант)
поручает своему дебитору (трассату) выплатить определенную сумму в
установленный срок определенному лицу (ремитенту). Синоним переводного
векселя — тратта (от лат. trahere — тащить, тянуть). По отношению к
ремитенту это — римесса - вексель, по которому предстоит получить деньги.
Ремитировать — посредством векселя перевести деньги.
Отличия этих видов векселя состоят в следующем:
V Простой вексель есть обычная долговая расписка должника –
обещание уплатить. Переводной вексель - предложение (оферта)
кредитора должнику уплатить получателю (ремитенту) сумму
денег.
V Простой вексель предполагает участие двух лиц — векселедателя
(должника) и получателя (кредитора). В переводном векселе
участвуют 3 лиц
| |  скачать работу |
Система безналичных расчетов в России |
