Система безналичных расчетов в России
об этом
плательщику и осуществляет оплату только после получения от него
предварительного акцепта в той или иной форме.
2.4. Клиринг
Клиринг – представляет собой способ безналичных расчетов, основанный на
зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за
товары (услуги), ценные бумаги.
Сущность зачета взаимных требований заключается в том, что равновеликие
суммы взаимных требований кредиторов и обязательств должников друг к другу
погашаются, а платежи осуществляются только на разницу.
Экономической основой клиринга является высокий уровень специализации и
кооперации хозяйствующих субъектов и обусловленные ими широкие
взаимопоставки.
Концентрация платежей при клиринге позволяет значительно сократить сумму
взаимной задолженности, прервать цепочку платежей, достичь экономии
платежных средств на сумму зачтенного оборота, расширить сферу безналичных
расчетов и облегчить управление ими. Как следствие — упрощаются,
удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная
(кассовая) наличность, и за счет этого повышается уровень прибыльности и
ликвидности участников.
Зачеты взаимной задолженности могут проводиться между двумя
хозяйствующими субъектами, групповые и межотраслевые.
По времени проведения они бывают разовые (единовременные) и постоянные.
Последние обеспечивают экономичное и своевременное осуществление платежа.
Подавляющий объем зачетов происходит с участием банка, но возможна их
организация между предприятиями, минуя банки. Как указано в п.1.4 Положения
о безналичных расчетах, в этом случае в банк представляется поручение и
чек на незачтенную сумму.
Подобного рода зачеты (минуя банки) широко практикуются за рубежом внутри
корпораций. Посредством внутрикорпоративных зачетов погашается нередко
основная часть долгов предприятий и филиалов. В связи с созданием
промышлснно-финансовых групп в России они должны получить здесь развитие.
На базе зачетов, минуя банки, организуются и бартерные операции.
Бартерные сделки — взаимные товарообменные операции с передачей права
собственности на товары (натуральный обмен) без денежных (банковских)
расчетов за поставленные товары. Они позволяют контрагентам оперативно
согласовать номенклатуру, объем, цены и условия взаимных поставок,
определяемые договорами.
С другой стороны, бартерные и взаимозачетные сделки — этот своеобразный
натуральный обмен в конце XX в. — достаточно сложно реализовать в практике
из-за трудностей взаимодействия между предприятиями, распыленными по
различным ведомствам, а также согласования цен в связи с различным
"возрастом" задолженностей и отсюда необходимостью индексации цен и др. К
тому же безденежная форма торговли открывает возможность ухода от
налогообложения, а, следовательно, приводит к недополучению средств
бюджетами. Самое главное, что в условиях, когда зачеты стали основным
способом платежей, предприятия оказались в отрыве от платежной системы
страны. Расцвел прибыльный бизнес, связанный с выстраиванием ряда цепочек
оборота низколиквидных "зачетных рублей", где в конце должен быть выход
на ликвидность.
В условиях платежного кризиса в России бартер и взаимозачеты
распространены широко. Например, таким путем проходило в середине 90-х гг.
около 90 % платежей в энергетике, большая доля которых приходилась на
расчеты стран СНГ друг с другом.
Основные направления совершенствования безналичных расчетов в
современных условиях
Исходя из общей оценки состояния расчётов, мне бы хотелось остановиться
на следующих особенностях безналичных расчетов в России и обратить внимание
на возможные направления совершенствования безналичных расчетов.
Превалирование безналичных расчётов, минуя банки.
Как уже отмечалось, значительное место в российской практике занимали
товарообменные операции – безналичные расчеты путем взаимозачетов, бартера
и т.п. Так, в начале 1998 г. до 90% выручки предприятий приходились на
денежные суррогаты и бартер.
С другой стороны, кризис банковской системы в гораздо меньшей степени
отразился на реальном секторе экономики, чем это должно было случиться в
условиях цивилизованного рынка.
Многие банки широко используют в расчётных и кредитных сделках
выписываемые ими векселя, разрабатывая различные вексельные программы: для
зачета взаимных требований клиентов и т.п. К примеру, за 2000 г. сумма
обращаемых векселей московского Объединенно – Промышленно - Торгового Банка
(ОПТБанка) превысила 1 млрд. руб. По вексельным программам этого банка
работали более 100 организаций. По выражению экономистов-практиков,
банковский вексель, применяемый в так называемом «вексельном кредитовании»,
превратился в кислородную подушку» для производства. И все же главную
функцию векселя потеснила платежная: с середины 90-х гг. векселя интенсивно
обслуживали не только безналичный, но и наличный оборот.
Доминирование во внутренних расчётах платежного инструмента кредитовых
переводов, а именно, платежного поручения, доля которого в общей сумме
безналичных платежей составляет более 95%.
Доля расчетов по инкассо не превышает 4%, а аккредитивной формы расчетов
еще меньше.
Примечательно, что до начала 90-х гг. основной формой безналичных
расчетов в стране была инкассовая: в 1989г. ее удельный вес составлял 44%
всего платежного оборота.
Причины резкого изменения структуры расчетов многообразны: переход к
рыночным отношениям, повлекший катаклизмы разлаживания прежних
хозяйственных связей, а значит и доверия как основы инкассовой формы
расчетов и т.д.
Развитие международных расчетов коммерческими банками вследствие
либерализации внешнеэкономических отношений при переходе к рыночной
экономике.
До начала 90-х гг. указанные расчеты были прерогативой, главным образом,
Внешторгбанка СССР и Госбанка СССР. Представляется вместе с тем, что при
реформировании экономики роль Банка России в проведении международных
расчетов оказалась недостаточной по сравнению с прежней ролью Госбанка
СССР.
Немаловажно и то, что если за рубежом правила проведения расчетов на
внешнем и внутреннем рынках унифицированы, то в России по ряду положений
применения отдельных форм расчетов (аккредитивной, чековой) на указанных
рынках имеются существенные расхождения.
Весьма различается и понятийный аппарат в области расчетов, используемый
в мировой и отечественной практике. Так, в законодательно-нормативной базе
России по расчетам отсутствуют понятия «дебетовые», «кредитовые» переводы.
Еще сложнее обстоит дело с применением терминологии в области электронных
расчетов и электронных денег.
Между тем упорядоченность и единообразие понятийного аппарата имеют
большое практическое значение, прежде всего, в целях предотвращения
правового риска, поскольку обеспечивают однозначное толкование терминов в
законодательных, нормативных актах и при выполнении расчетных операций.
Низкая доля в расчетах между банками клирингового способа платежей Она
составляет считанные проценты (за рубежом — от 50% до 80%) по ряду
экономических и технических причин: отсутствия конкуренции на рынке
расчетных услуг вплоть до конца 90-х гг., когда Банк России ввел плату за
них; наличия высоких рисков (особенно кредитного) в системе расчетов;
сложностей создания технологической базы подобных расчетов.
Слабое применение населением безналичных расчетов посредством банковских
платежных карт.
В развитых странах все взрослое население имеет текущие счета в банках,
используемые для проведения платежей, а наличными рассчитывается только за
мелкие покупки — около 20% всех оплачиваемых товаров и услуг. В России же -
более 90%, а в провинции - все 100%.
Следует отметить, что в середине 90-х г. коммерческие банки активно
внедряли расчеты платежными картами, однако кризис 1998г. привел к краху
ряда крупных банков, как раз и занимавшихся этой работой. После этого
карточный рынок намного сократился. Практически не применяются населением
такие платежные инструменты, как аккредитив, чек, платежное поручение.
Продолжается создание нормативной базы, регламентирующей эмиссию и
эквайринг банковских карт кредитными организациями, правила расчетов и
порядок учета операций, совершаемых с использованием банковских карт.
Рынок платежных карт в России развивается динамично и представлен как
российскими платежными системами, так и международными.
По состоянию на 1 января 2000 года на территории России эмиссию карт
осуществляли 333 кредитные организации.
Несмотря на то, что российский рынок платежных карт начал развиваться
сравнительно недавно, динамика насыщения обслуживающей банковской и
торговой инфраструктуры банкоматами и электронными терминалами находится на
самом высоком уровне мировых показателей.
Рынок пластиковых карт в России развивается по двум - очень мало
зависящим друг от друга – направлениям, отмечает журнал «Профиль». Первое -
добровольно-принудительная выдача пластика по зарплатным схемам. Второе -
использование карт, как и принято во всем цивилизованном мире, в качестве
платежно-кредитного средства. Но пока побеждает первое направление.
Однако, клиенты таких банков, как «Русский Стандарт», «Первое О.В.К.»,
«Импэксбанк», « Росбанк»
| |  скачать работу |
Система безналичных расчетов в России |
