Тауарды жабдықтауға тапсырыс алу
Другие рефераты
Өніммен жабдықтау үшін тұтынушылар берген тапсырыстарына бақылау жасау процедураларын зерттеу кезінде аудитортөмендегілерге көз жеткізу керек:
-
Келіп түскен тапсырыстардың оларды тіркеу журналына жазылғандығына. Сатып-өткізу бөлімінің тиісті лауазымды қызметкерлері тапсырыс алған кезде бақылаудың төмендегі сәттерінің нақтв бары тексеріледі:
-
Ø Тапсырысты құрұшының қолы және оның лауазыманың көтерілуі
-
Ø Тапсырыс берушінің заңды мекен жайы және банктік реквезиттерінің көрсетілуі
-
Ø Тапсырыс берушінің нақты шарттары бар ниеті(келісім заты, ассортименті, саны, сапасы, бағасы, мерзімі, және т.б)
-
Ø Тапсырыс орындаушының толық аты-жөні көрсетілуі
-
Көрсетілген параметрлерден ауытқулар тапсырысты орындау мүмкіндігін алдын-ала бағалау кезінде есепке алынады
Тапсырыстын барлық түсініксіз жақтарын тапсырушы телефон немесе факс арқылы анықтан алады. Тапсырыс ары қарай қарастыруға тек жоғарыда көрсетілген параметрлерден ауытқулар жоқ болған кезде ғана жіберіледі
-
Барлық тапсырыстар тіркемелерімен бірге оларды топтау тәртібімен номерленеді, тіркеу кітабына жазылады және түскен тапсырыстардыесепке алу журналына тігіледі(сақтау үшін) Тапсырыстардың көшірмелері тіркемелерімен бірге коммерциялық несие бере отырып, тапсырыстарды орындау мүмкіндігі жөнінде шешім қабылдаушы лауазымды тұлғаларға беріледі.
Жоғарыда көрсетілген бақылау процедураларын аудитор тапсырыстар көрсетілген құжаттарды іріктеу(тандау) отырып тексереді
Аудитор осы кезеңге келіп түскен тапсырыстарды тіркеудің толықтығын растау үшін белгілі бір кезенді таңдайды; жетпейтін номірледі анықтау үшінтаңдап алынған кезде түскен тапсырыстарды сканерлейді; осы тапсырыстардың номірлерін тапсырыстарды тіркеу кітабында көрсетілген тиісті номерлермен салыстырады.
| |  скачать работу |
Другие рефераты
|
