Валютные операции в Российской Федерации
льными государствами СНГ позволяет
преступным организациям осуществлять неконтролируемые перевозки денег и
товаров. В России действуют организованные преступные группы из других
государств СНГ, а также транснациональные криминальные корпорации (в
частности, итальянские и китайские).
Все перечисленные факторы, а также то, что до сих пор не принят
Федеральный закон «О противодействии легализации («отмыванию») доходов,
полученных незаконным путем», обуславливают специфику «отмывания» денег в
России по сравнению с зарубежными странами.
В первой фазе «отмывания» капитала в России, введение «грязных»
наличных денег в легальный оборот существенно облегчается благодаря
значительному нелегальному наличному обороту между легальными
предприятиями. Организованными преступными группами создаются фиктивные
фирмы, занимающиеся так называемой «обналичкой», то есть легальным
предприятиям «черных» наличных денег за безналичные, за что предприятие
платит комиссионные в размере 1-8% от суммы. Через эти фирмы возможна и
продажа наличных денег, полученных от преступной деятельности
Фиктивные фирмы работают обычно не более трех месяцев. К моменту
возникновения обязанности сдачи отчетности и уплаты налогов за первый
квартал работы денег на их счетах уже не остается.
Введение в оборот «грязных» наличных денег может также осуществляться
через благотворительные фонды и иные некоммерческие организации. Деньги
вносятся небольшими суммами в качестве пожертвований и взносов, которые не
облагаются налогами.
Во второй фазе ситуация является сходной с существующей в зарубежных
странах. Также широко распространено создание оффшорных предприятий, на
счета которых направляются по фиктивным экспортно-импортным контрактам
деньги, аккумулированные на счетах фирм, занимающихся «обналичкой», и
фондов.
По данным 1997 года российскими гражданами только на Кипре было создано
около 4 тысяч предприятий, из которых лишь 40 внесены в реестр
Государственной регистрационной палаты при Министерстве экономики России.
Всего же, по оценкам специалистов Министерства экономики России, в
оффшорных зонах создано около 60 тысяч предприятий с российским участием.*
В третей фазе российскими преступными организациями используются
следующие формы: трансферпрайсинг, «отмывание» через казино, лотерей.
В сфере инвестиций распространены инвестиции в недвижимость, в том
числе за рубежом, создание и участие в легальных предприятиях. К специфике
российской преступности следует отнести широкое участие в приватизации
государственных предприятий.
Проникновение в легальную экономику легализуемых криминальных капиталов
ведет к установлению контроля преступными организациями над отдельными
секторами экономики, распространению средств и методов криминальной
конкуренции, переориентации деятельности экономических субъектов в
интересах преступных организаций и в результате к деформации экономической
системы.
Данные причины, а также рост организованной преступности в России,
выход ее на международный уровень, увеличивающийся поток «грязных» денег
обуславливают необходимость серьезного подхода к данной проблеме и принятия
жестких адекватных мер.
И начало борьбе с финансовой базой организованной преступности и
«отмыванием» денег в России положено. С 1 января 1997 года вступил в силу
новый Уголовный кодекс РФ. Статья 174 УК предусматривает ответственность за
легализацию («отмывание») денежных средств или иного имущества,
приобретенных незаконным путем. Легализация в части 1 ст. 174 определяется
как «совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами
или иным имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем, а равно
использование данных средств или иного имущества для осуществления
предпринимательской или иной экономической деятельности».
Предметом преступления, согласно статьи 174 УК, являются денежные
средства или иное имущество, приобретенное заведомо незаконным путем, то
есть в результате совершения преступления или иного правонарушения.
Уголовной ответственности подлежат следующие действия:
- совершение финансовых операций с денежными средствами или иным
имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем;
- совершение других сделок с денежными средствами или иным имуществом,
приобретенными заведомо незаконным путем;
- использование денежных средств или иного имущества, приобретенных
заведомо незаконным путем, для осуществления предпринимательской или
иной экономической деятельности.
Состав преступления является окончательным в момент совершения любого
из перечисленных действий. Под финансовыми операциями и другими сделками с
денежными средствами или иным имуществом понимаются действия физических и
юридических лиц, независимо от формы и способа их осуществления, с
денежными средствами или иным имуществом, направленные на установление,
изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.
Еще одним шагом, направленным на борьбу с «отмыванием» преступного
капитала явилось принятие в 1997 году Банком России «Положения об
организации внутреннего контроля в банках» и «Указания о порядке
организации внутреннего контроля в кредитных организациях – участниках
финансовых рынков» и «Методологические рекомендации по вопросам работы по
предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путем, в банки
и иные кредитные организации».
В соответствии с данными документами кредитные организации обязаны
предпринимать меры по предотвращению легализации средств, полученных
незаконным путем.
На сотрудников кредитных организаций возлагается обязанность
идентификации клиентов. К нарушениям требования о предотвращении
легализации средств, полученных незаконным путем, со стороны сотрудников
кредитных организаций относятся, в частности:
- осуществление или содействие осуществлению операций в случаях, когда
сотрудник знает, подозревает или имеет основания подозревать, что
денежные средства или иное имущество клиента кредитной организации,
вовлеченные в операцию, были получены незаконным путем;
- сокрытие или перевод незаконно полученных средств;
- уклонение, прямое или косвенное противодействие изучению службой
внутреннего контроля деталей операций, которые могут быть направлены
на легализацию средств, полученных незаконным путем;
- нераскрытие сведений или подозрений о возможной легализации средств,
полученных незаконным путем.
Но основным документом, направленным на борьбу с «отмыванием» денежных
средств, должен стать Федеральный закон «О противодействии легализации
(«отмыванию») доходов, полученных незаконным путем». К сожалению, данный
закон еще не принят Государственной Думой России, что осложняет усилия,
направляемые на противодействие легализации преступных капиталов.
Законопроект предусматривает введение в России системы мер,
направленных на предотвращение, выявление и пресечение "отмывания" денег, а
также развитие международного сотрудничества в сфере борьбы с «отмыванием»
денег.
ФЗ «О противодействии легализации («отмыванию») доходов, полученных
незаконным путем» распространяется на деяния граждан РФ, иностранных
граждан и лиц без гражданства, постоянно проживающих в РФ, а также
юридических лиц, осуществляющих операции с денежными средствами или иным
имуществом на территории Российской Федерации.
Согласно Закону под легализацией («отмыванием») доходов, полученных
незаконным путем, понимается придание правомерного вида пользованию,
владению или распоряжению вещами, деньгами, ценными бумагами, иным
имуществом, в том числе имущественными правами, приобретенными заведомо
незаконным путем.
Закон обязывает организации, осуществляющие операции с денежными
средствами или иным имуществом, документально фиксировать сведения,
необходимые для идентификации физических лиц, совершающих операции на
сумму, равную или превышающую 2000 минимальных размеров оплаты труда, и
юридических лиц при операциях на сумму, равную или превышающую 20000
минимальных размеров оплаты труда.
По рублевым операциям устанавливается обязанность хранения документов с
момента открытия счета до истечения пяти лет после его закрытия. По
валютным операциям срок хранения документов составляет 10 лет.
Разработчики российского законопроекта объединили принятые в западных
странах обязанности установления истины и сообщения о подозрительных
операциях, введя вместо них обязанность сообщения об операциях, подлежащих
обязательному контролю, то есть содержащей хотя бы один из перечисленных в
законе признаков, которые могут указывать на "отмывание" денег.
Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным
имуществом, обязаны сообщать обо всех операциях, подлежащих обязательному
контролю, в Государственную налоговую инспекцию, а об операциях в
иностранной валюте в Федеральную службу России по валютному и экспортному
контролю.
Задача организаций упрощается и становится более форм
| |  скачать работу |
Валютные операции в Российской Федерации |
