Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков
извещения;
2. вместе с извещением клиенту уполномоченного банка направляется выписка
по транзитному валютному счету; по получении указанного извещения
предприятие дает поручение уполномоченному банку на обязательную
продажу валюты и одновременное перечисление оставшейся части валютной
выручки на свой текущий валютный счет;
3. При заполнении предприятием заявки на продажу валюты на внутреннем
валютном рынке соотношение объема обязательной продажи на валютном
рынке (межбанковской валютной бирже) и в валютный резерв ЦБР
определяется по соглашению между уполномоченным банком и предприятием,
если продажа
в валютный резерв ЦБР предварительно согласована с ЦБР.
По получении от предприятия указанного поручения на продажу валюты
уполномоченный банк не позднее следующего рабочего дня депонирует
иностранную валюту, подлежащую обязательной продаже, с транзитного счета
предприятия на свой отдельный лицевой счет «Средства в иностранной валюте
для обязательной продажи на валютном рынке», который открывается на
балансовом счете № 076.
Средства с указанного лицевого счета должны быть проданы в течение 7
рабочих дней от даты зачисления на него иностранной валюты (включая день
зачисления) на торгах межбанковской валютной биржи по курсу, установленному
в результате торгов, либо при условии предварительного согласования с ЦБР в
валютный резерв ЦБР на счета последнего согласно его указаниям.
В случаях, когда остаток средств в иностранной валюте на указанном лицевом
счете не достигает минимальной суммы разовой сделки, предусмотренной
правилами проведения торгов на соответствующей межбанковской валютной
бирже, уполномоченный банк покупает этот остаток от своего имени и за свой
счет в пределах лимита открытой валютной позиции, установленного для
данного уполномоченного банка.
Одновременно с депонированием иностранной валюты, подлежащей обязательной
продаже, на своем лицевом счете «Средства в иностранной валюте для
обязательной продажи на валютном рынке» балансового счета предприятия № 076
уполномоченный банк списывает с транзитного счета предприятия оставшуюся
часть валюты и зачисляет на его текущий валютный счет.
Продажа средств в иностранной валюте с текущего валютного счета предприятия
осуществляется уполномоченным банком на основании договора (контракта),
заключенного с предприятием, или выставления предприятием поручения (заявки
на продажу) по согласованному с уполномоченным банком курсу рубля без
депонирования на лицевой счет «Средства в иностранной валюте для
обязательной продажи на валютном рынке» балансового счета № 076.
При непредставлении предприятием поручения по истечении 14 рабочих дней от
даты зачисления поступлений в иностранной валюте на транзитный валютный
счет предприятия уполномоченный банк как агент валютного контроля на
следующий рабочий день депонирует 50% всей валютной выручки, зачисленной на
транзитный валютный счет предприятия, на свой отдельный лицевой счет
«Средства в иностранной валюте для обязательной продажи на валютном рынке»
на балансовом счете № 076, и продает указанные средства с этого лицевого
счета на торгах межбанковской валютной биржи в течение 7 рабочих дней
(включая день зачисления иностранной валюты на вышеназванный лицевой счет)
по курсу, установленному в результате торгов.
Комиссионное вознаграждение по операциям уполномоченных банков, связанным с
обязательной продажей части экспортной валютной выручки непосредственно на
внутреннем валютном рынке, не должно превышать 1,3% суммы продаваемой
иностранной валюты, включая расходы по выплате комиссионного вознаграждения
межбанковским валютным биржам.
Комиссионное вознаграждение межбанковских валютных бирж по операциям купли-
продажи иностранной валюты не должно превышать 0,3% суммы нетто-продажи
иностранной валюты, проведенной через биржу.
Покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем рынке
Операции с иностранной валютой на внутреннем валютном рынке Российской
Федерации осуществляются через уполномоченные банки. Уполномоченные банки
имеют право покупать и продавать иностранную валюту:
- от своего имени по поручению предприятия и коммерческих банков;
- от своего имени и за свой счет. Совершать такие операции по поручению
нерезидентов уполномоченные банки могут только с разрешения Центрального
банка России.
Если продажу и покупку иностранной валюты уполномоченный банк
осуществляет от своего имени и за свой счет (за рубли), то он должен
соблюдать лимит открытой валютной позиции (позиции валютного риска),
устанавливаемой Центральным банком России, на конец каждого рабочего дня
уполномоченного банка. Размер открытой валютной позиции определяется как
разница между суммой иностранной валюты, купленной банком за свой счет,
начиная с 1 января отчетного года, и суммой проданной банком за свой счет
за тот же период времени иностранной валюты'.
В соответствии с инструкцией ЦБР от 27 мая 1993 г. для уполномоченного
банка с собственным капиталом менее 1 млрд. руб. лимит открытой позиции не
должен превышать 100 тыс. дол. США. Для уполномоченных банков с собственным
капиталом от 1 до 5 млрд. руб. — 500 тыс. дол. США и т. д.
При превышении установленного лимита открытой позиции уполномоченный банк к
концу рабочего дня обязан принять меры по устранению допущенного нарушения,
т. е. реализовать купленную за свой счет иностранную валюту в объеме
превышения установленного лимита. Для контроля за валютными операциями
уполномоченного банка последний ежемесячно, не позднее 5-го числа
следующего месяца представляет в Главное территориальное управление ЦБР
отчет о соблюдении им открытой валютной позиции. При грубых нарушениях ЦБР
применяет к уполномоченному банку различные меры воздействия вплоть до
отзыва лицензии на право осуществления операций с иностранной валютой.
Таким образом, установление открытой валютной позиции и постоянный контроль
за ее соблюдением способствуют ускорению оборачиваемости иностранной валюты
на внутреннем рынке, удовлетворению спроса на иностранную валюту и
повышению курса рубля.
Уполномоченные банки имеют право покупать и продавать иностранную валюту на
внутреннем валютном рынке для осуществления валютных операций с физическими
лицами (неторговых валютных операций).
Иностранная валюта переводится в доллары США по курсу, определенному через
кросс-курс соответствующих иностранных ваяют к рублю по официальному
бюллетеню на соответствующую дату.
Резиденты РФ имеют право покупать иностранную валюту за рубли через
уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке для осуществления текущих
валютных операций и для погашения кредита, полученного в иностранной
валюте. Купленная ими иностранная валюта зачисляется в полном объеме на их
текущие валютные счета в уполномоченных банках.
Иностранную валюту могут покупать на внутреннем рынке через
уполномоченные банки и местные органы власти Российской Федерации. Органы
власти покупают иностранную валюту за счет средств соответствующих
бюджетов.
По поручению предприятий уполномоченные банки могут осуществлять валютные
операции, связанные с движением капитала. Однако для этого предприятие
должно получить у ЦБР разрешение (лицензию) на проведение этой операции.
Формы международных расчётов по экспортно-импортным операциям
Как свидетельствует практика, структура платежного оборота в международных
расчетах определяется многими факторами. Одним из них является
платежеспособность участников денежных расчетов. Поэтому валютные
затруднения, которые испытывают суверенные государства СНГ, могут повлиять
на повышение удельного веса таких форм международных расчетов, которые
гарантируют поставщику своевременное получение денег за товары, услуги,
выполненные работы.
Форма расчетов между экспортерами и импортерами определяется при заключении
контракта. Порядок оформления документов и организация документооборота
между уполномоченными и иностранными банками предусмотрены Унифицированными
правилами по инкассо и правилами и обычаями для документарного
аккредитива', принятыми в мировой практике. У нас эти положения изложены в
инструкции № 144/35 Госбанка СССР и Банка внешнеэкономической деятельности
от 23 марта 1989 г. «Порядок расчетов и кредитования экспортно-импортных
операций».
При инкассовой форме расчетов банк обязуется на основании представленных в
банк документов получить причитающиеся клиенту денежные средства. В этой
связи различают инкассо чистое и документарное.
Чистое инкассо — это получение причитающихся клиенту средств по различным
денежным обязательствам, например по чекам, векселям.
Документарное инкассо — это получение причитающихся клиенту средств на
основании коммерческих документов: счетов, транспортных и страховых
документов, подтверждающих отгрузку товаров, оказание услуг, выполнение
работ.
При экспортных операциях инкассовая форма расчетов начинается в
уполномоченном банке экспортера, куда он представляет все необходимые
документы, подтверждающие отгрузку товара в адрес покупателя или оказание
услуг, выполнение работ. В банк представляются инкассовое поручение и
комплект коммерческих документов, оформленных в соответствии с условиями
контракта.
Инкассовые поручения выписываются на специальных бланках в 6 экземплярах.
Каждый экземпляр играет свою роль в организации документооборота при
инкассовой форме расчетов.
Первый экземпляр — это инкассовое поручение уполномоченного банка
иностранному банку получить в пользу своего клиента причитающиеся ему
денежные средства. Вместе с первым экземпляром инкассового поручения в
иностранный банк направляются документа, подтверждающие объем, стоимость
сделки и факт ее осуществления:
а) коммерческий счет (счет-фактура), выписанный экспортером для получения с
покупателя причитающихся ему средств;
б)
| |  скачать работу |
Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков |
