Анализ деятельности коммерческого банка
ным банкам колеблется от 75% и
выше. С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов
претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых,
нетрадиционных для старой банковской системы способов аккумуляции
временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.
Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют
депозиты, то есть денежные средства, внесенные в банк клиентами –
частными и юридическими лицами на определенные счета и используемые
ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.
Недепозитные привлеченные средства – это средства, которые банк
получает в виде займов или путем продажи собственных долговых
обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских
ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых,
неперсональный характер, а приобретаются на рынке на конкурентной
основе, и, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит
самому банку. Современная банковская практика характеризуется большим
разнообразием вкладов депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено
стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного
рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на
банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные
капиталы на банковские счета. Привлеченные средства также как и
собственные состоят из двух частей: брутто и нетто. По качественному
составу статей привлеченные средства (брутто) можно разделить на
четыре группы:
-депозиты до востребования;
-срочные депозиты;
-сберегательные вклады;
-кредиты, полученные от других банков.
Привлеченные средства (нетто) являются реальным ресурсом банка,
вложения которого приносит доход. Оптимальным в структуре платных
привлеченных ресурсов являются следующие соотношения: депозиты до
востребования не более 30%, депозиты срочные – не менее 50%,
межбанковские кредиты – не более 20%. Рассмотрим структуру
привлеченных средств на примере филиала «Кузбасспромбанк». Из таблицы
2.4. следует, что привлеченные средства банка на начало анализируемого
года занимают 83,16% в валюте баланса и 74,55% - на конец года. В том
числе средства на расчетных счетах предприятий в рублях составляли на
начало года 14,3% от суммы привлеченных средств и рост их наблюдается
до августа 1998 года ( в 1,9 раза). К концу года вновь происходит
уменьшение остатков на расчетных счетах предприятий на 23,3% (в
сравнении с данными на 1сентября 1998 года).
Таблица 2.3.
Структура привлеченных средств
коммерческого банка. (%)
|Привлеченные средства | 1.01.98.| 1.01.99.|Изменения за период |
| | | |(тыс.руб.) | (%) |
|1. Депозиты до востребования| 14,3 | 30,8 | +3514 | +16,5 |
|2. Срочные депозиты | 24,5 | 20,5 | -5164 | -4,5 |
|3. Вклады населения | 42,1 | 27,6 | -11503 | -14,5|
|4. Межфилиальный кредит | 19,1| 21,1 | -2247 | +2,0|
|Итого | 100 | 100 | -15400 | - |
| | | | | |
Данные таблицы 2.3. показывают, что основная доля привлеченных средств
приходится в 1997 году на вклады населения (42,1%), в 1998 году
приоритет переходит на депозиты до востребования (30,8% в структуре
привлеченных средств). Объем вкладов населения упал с 42,1% до 27,6%
абсолютной сумме за год составил 11,5 млн. рублей (см. рис.2.3).
Подобная тенденция характерна и для срочных депозитов. Снижение их за
год составило 42%, или 5,2 млн. рублей. Данная ситуация явилась
следствием финансового кризиса, который нанес серьезный удар по
финансовой устойчивости банка, в частности вызвал недоверие клиентов к
филиалу «Кузбасспромбанк», что повлекло за собой масштабный отток
средств населения. В связи с этим, филиал понес потери, связанные с
вынужденной ликвидацией активов для ажиотажного спроса на денежную
наличность. Таким образом, в результате банковского кризиса была
подорвана собственная депозитная база банка.
Рис.2.3. Динамика вкладов населения в
1998 году.
Структура привлеченных средств показывает большую зависимость филиала
от межбанковских кредитов. Они занимают 19,1% - 21,1% от обязательств
банка. Такое положение связано с тем, что филиал «Кузбасспромбанка»
имеет небольшой круг клиентуры в виде юридических лиц, поэтому
собственная ресурсная база недостаточна для обеспечения роста активных
операций. Для успешного функционирования и обеспечения стабильной
работы очень важно расширять круг клиентов в виде предприятий и
организаций различных форм собственности, что позволит снизить
системный риск депозитных операций банка.
Для оценки стабильности денежных вкладов населения в качестве ресурсов
краткосрочного кредитования используются такие показатели, как средний
срок хранения вкладного рубля и уровень оседания средств, поступающих
во вклады. В 1998 году средний срок хранения вкладов составил 37,5
дня, это на 5,7 дня меньше в сравнении с предыдущим годом. Уровень
оседания средств во вкладах характеризует их стабильность, что
позволяет банку использовать их как долгосрочный ресурс кредитования и
повышает ликвидность банка. В 1998 году уровень оседания средств во
вкладах по филиалу составил 8,2%, что в 1,7 раза меньше, чем в 1997
году. Низкий уровень этого показателя объясняется тем, что 53,6 % –
57,5% от общего объема вкладов принадлежит вкладам до востребования,
то есть зачисления на счета граждан заработной платы.
Таблица 2.5.
Динамика структуры вкладов населения по срокам
востребования.
| | | | Отклонение за год |
|Срок вклада |1.01.98. |1.01.99. | |
| | | | Сумма тыс| (%) |
| | | |(тыс. рублей)| |
|До востребования | 53,63| 57,49 | -5611 | +3,86|
|До 30 дней | 2,19 | 1,16 | -375 | -1,03|
|От 31 до 90 дней | | 25,54 | -562 | + |
| |14,95 | | |10,59 |
|От 91 до 180 дней | | 3,8 | -2804 | |
| |14,01 | | |-10,21 |
|От 181 до 1 года | 13,0| 12,1 | -1641 | -0,9 |
|От 1 года до 3 лет | 2,22| - | -510 | |
| | | | |-2,22 |
|Итого | 100 | 100 | - 11503 | - |
Из таблицы 2.5. видно, что при значительном оттоке по всем видам
вкладов (11,5млн. рублей), структура вкладов по срокам востребования
характеризуется достаточно динамично. Наиболее значительные изменения
наблюдаются по вкладам со сроком от 31 до 90 дней – рост 10,6% и
снижение на 10,2% по вкладам со сроком от 91 до 180 дней.
Таблица 2.6.
Структура привлеченных средств по экономическим
субъектам.
(%)
| Показатели | | |Отклоне- |
| |1.01.98. |1.01.99. |ние |
|I. Средства на счетах юридических лиц| 14,31 | 30,77 | |
| | | |+16,46 |
| 1.Средства бюджетов. | 5,97| 4,59 | |
| | | |-1,38 |
| 2.Средства внебюджетных фондов. | 1,07| 11,52| |
| | | |+10,45 |
| 3.Счета предприятий, находящихся в| 1,06| 0,28 | -0,78|
|федеральной собственности | | | |
| 4.Счета предприятий, находящихся в| 1,0 | 0,53 | -0,47|
|государственной собственности. | | | |
| 5.Счета негосударственных | 5,19| 13,8 | +8,61|
|предприятий. | | | |
| 6.Счета предпринимателей без | 0,02 | 0,01 | -0,01 |
|образования юридического лица. | | | |
|II. Депозиты юридических лиц. | 24,53| 20,55 | -3,98|
| 1.Коммерческих предприятий, нахо- | 0,5 | 0,73 | +0,23|
|дящихся в федеральной собствен- | | | |
| | | | |
|ности. | | | |
| 2.Негосударственных финансовых | 24,02| 19,53 | -4,49 |
|организаций. | | | |
| 3.Негосударственных некомерческих | 0,01 | 0,29 | +0,28 |
|организаций. | | | |
|III. Вклады населения. | 42,05 | 27,58 | -14,47 |
|IV. Межфилиальный кредит. | 19,11 | 21,1 | +1,99 |
|Итого
| |  скачать работу |
Анализ деятельности коммерческого банка |
